文档介绍：深圳市xx有限公司财务制度(2015)编制部门:财务部编制人:审核:批准:修订日期:2015年10月目录:第1章部门职能 2第2章岗位职责与权限 3第3章会计的基础工作规范 4第4章存货的管理 6第5章货币资金以及应收应付管理 8第6章固定资产管理制度 12第7章费用报销管理制度 15第8章借支管理制度 17第9章盘点监督管理制度 19第10章票据及印章的管理 20第11章会计档案管理 22第12章财务会计报告及分析 26第13章风险管理制度 28第一章:部门职能财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门、其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算,并对预算的实施情况进行管理;其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算;其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。第二章:岗位的职责与权限会计职责:为了提高企业的经济效益,发挥财务监督和服务职能,为决策层提供决策依据,在公司发展战略和相关财务制度指导下,构建公司财务管理平台并维护其运营(1):物料会计:单据整理与审核,确保凭证的完整以及与系统保持一致。展厅硬金部或黄金部商品购销明细账的登记以及核对库存明细表(黄金、铂金、钯金、银)手账登账以及与系统库存的核对现金日记账的登记与出纳对账。期货与往来账的更新和登记每天日报表登记。月末现金银行存款以及物料库存盘点和监督;及时出具库存盘点明细表、向领导汇报;月末出具物料部门财务报表会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作(2)展厅会计:硬金黄金单据(收付款、结价、出入库、调拨)整理、核对系统数据、工费、存欠审核单据。日常收付款、结价等单据填制、硬金手工账登帐展厅库存报表、系统库存、手账库存数核对月末账款调整,返利、利息及二级物流费登帐手工账期初数据录入以及黄金与硬金期末存欠调整客户返利数据吴万鹏返利数据统计及核对周大生直营店及周大生客户的返利数据统计展厅库存盘点和监督;及时出具库存盘点明细表周大生专柜客户建户会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作(3)会计主管:黄金手工账的登账审核以及客户存欠库存与ERP核对负责财务部门的管理,日常报销,付款申请的审批工作负责展厅客户利息、业务提成、工资的核算展厅和物料报表的出具及审核,做好会计核算的工作定期组织的库存的盘点、以及现金的清查,做好会计监督工作负责客户债权债务跟进,制定客户欠款明细表,分析清欠情况及时汇报负责企业的税务管理,运用税收政策,依法纳税,合理避税。负责制订、完善财务管理和本部门的工作流程、标准和规章制度,并实施或督促各部门执行建立健全会计工作岗位责任制、定期考核、增强会计人员的责任感和纪律性。负责财务档案整理和存档(合同,收据,***,发票,凭证,等)定期向领导汇报工作,完成领导交办的其他任务部门权限:根据公司相关规定,有权对所属部门人员工作进行奖惩考核,有晋升、降职、调动、解聘的建议权;根据工作实际情况,有对公司财务管理、会计核算、管理等工作进行相应的调整建议权;审核各项报销凭证的合法性,对违反财务制度的支出有权拒绝支付;在财务管理、会计核算、管理工作中,有权要求有关部门提供相关资料和必要的配合;在财务管理、会计核算、预算管理工作中,有权对各部门相关的执行、协调和配合工作提出考核建议;对授权范围内的财务管理、会计核算、管理工作计划内所需预算资金有权即时使用;有权对财务系统的组织设计或调整提出建议。第三章会计的基础工作与规范1、健立健全完善会计管理制度健立健全完善会计管理制度,制定规范本单位本企业的制度,措施与方法。确定单位内部的会计核算组织形式,明确岗位责任制度,规定账务处理程序等,这就从会计核算组织与人员框架上保证了有专门的机构和人员来履行会计的核算与监督职能。2、加强企业的财务管理会计基础工作完善与规范后能对各项支出作出准确、及时的反映和有效的控制,它所提供的各种信息,既反映了企业的财务收支活动、预算的执行情况,又为管理者提供了决策的依据。加强了企业的财务管理。3、改善会计工作质量提高经济效益会计基础工作通过收集、处理、利用和提供会计信息,对经济活动进行核算和监督,从而为改进和加强经营管理服务。有效的维护了会计管理制度体系的完整性与协调性。是提高经济效益的重要策略。1、加强企业会计基础工作的规范化,要做好如下几个方面的工作 1、加强会计队伍的建设,会面提高会计人员素质 1)提高会计人员的法律意识和思想品德品质,促进会计行为规范化,提高会计职业道德水平。 2)加大对违反职业道德规范的处理力度,约束管制会计人员的职业行为 3)切实加强会计人员的继续教育。 4)完善会计人员从业资格制度,严控会计从业人员的门槛 5)建立健全企业会计人员培养制度,形成良好机制,培养人才,留住人才,让人才为企业所用。 2、建立完善内部控制体系