文档介绍：财务会计管理制度目录第1章总则第2章公司财务管理体系及权限第3章会计核算与会计监督第4章会计机构与会计人员第5章会计基础管理第6章公司预算管理第7章资本金筹集与管理第8章资金管理第9章存货管理第10章固定资产管理第11章在建工程管理第12章无形资产及递延资产管理第13章投资管理第14章成本费用管理第15章收入管理第16章利润及利润分配管理第17章财务报告第18章会计电算化管理第19章合并会计报表管理第20章会计档案管理第21章附则第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济的客观要求,按现代公司制度规范公司的会计核算和财务行为,完善财务制度体系,保证会计资料真实、完整,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《公司财务通则》、《公司会计准则》和《会计基础工作规范》的有关规定,并结合公司生产经营特点和管理要求,特制定本制度。第二条本制度适用于合肥信运财务服务有限公司。第二章公司财务管理体系及权限第三条公司应建立严密、科学的财务管理体系,实行财务总监的监管制度,以保证管理工作正常开展。第四条公司财务部门是公司财务管理中心,负责组织、监督本公司财会管理工作;编制、执行、分析公司财务预算;对资金实施集中管理,统一调度;参与经营决策,并做好公司成本、费用、利润指标的考核;监督公司财务收支,如实反映公司财务状况和经营成果,依法正确计算、缴纳各项国家税(费);配合其他部门做好各项基础管理工作。第五条公司的财务管理权限应按以下原则确定:第一节公司负责人财务管理权限(一)认真遵守国家法律、法规,树立以财务管理为中心,以资金管理为重点的公司管理观念;(二)根据公司整体发展而确定的公司年度财务预算,按经营计划和财务成本费用计划组织好公司经营活动,确保财务预算和年度利润目标的顺利实现,确保公司资产保值、增值;(三)根据公司规模、经营方式和组织形式设置公司财务管理机构;(四)负责组织公司投资的决策,并对决策结果承担主要责任;(五)依法保障财务部门和财会人员履行职责;(六)接受财务、税务、审计机关等外部的检查监督,对本公司发生的经济损失和重大违纪事项负主要责任。(七)组织公司制定具体财务管理办法。第二节公司财务负责人是指财务总监或行使财务总监职权的公司领导人员,其权限如下:(一)宣传贯彻落实国家有关财经政策、法规,组织制订公司财务管理和会计核算实施细则;并及时研究国家的各项政策对公司经营过程中产生的影响;(二)组织领导公司财务部门开展财务管理和会计核算,协调公司各职能部门的关系,保证财务部门正常的工作秩序;(三)组织制定公司年度财务预算和财务成本计划,并负责组织实施和考核;(四)审核公司重要财务事项,对发生的重大违纪事项负有直接责任。、季、年度各类会计报表和财务报告,并对报表和报告的正确性负责;;、盘亏及损失的审批,并负责组织查明责任;;(五)参与公司经营决策和项目投资决策,对项目效益可行性提出主导意见,并承担相应决策责任;(六)负责公司筹资活动,权衡筹资成本,掌握公司资产负债结构,发现问题负责向公司负责人提出解决意见;(七)组织领导公司会计电算化工作,并做好有关部门的协调;(八)搞好公司各级财会人员的岗位技术培训工作,不断提高财会队伍政治和业务素质。第三节公司财务部门负责人权限:(一)宣传贯彻落实国家各项财经政策、法规,制订落实会计人员岗位责任制,并负责实施与考核,随时捕捉各种会计信息,并运用到财务管理的各项工作。(二)负责制定公司财务管理办法,组织正确会计核算,并对公司的财务管理和会计核算负责指导,落实规范的会计基础管理工作;(三)及时筹措和统一调度资金,不断提高资金使用效果,如实反映公司财务状况和经营成果,监督财务收支,按期报送会计报表,并对报表计算的及时性、正确性、完整性负责;(四)参与公司的经营决策和项目决策,为决策提供准确的会计资料;(五)负责公司财务预算和财务成本费用计划的编制工作,定期检查公司的成本费用、利润的执行情况,研究并及时解决执行过程中存在的问题;(六)具体组织公司会计电算化工作,运用现代化管理手段及科学方法,不断提高公司会计电算化水平;(七)合理组织人员,科学分工,统筹处理会计核算中出现的各种问题,保证公司财会工作的正常进行。第三章会计核算与会计监督第六条公司必须据实核算,填制会计凭证,登记会计帐薄,编制财务会计报告;不得以虚假会计资料设置帐簿,不准设置帐外帐,私设“小金库”。第七条公司必须实行会计监督,建立健全公司内部财务管理制度和内部牵制制度实施细则。在接受公司外部监管部门监督的同时,加强内部审计的作用,真正做到防患于未然。第四章会计机构与会计人员第八条公司应根据自身规模及生产经营特点设置会计机构,财务总监,负责协助