文档介绍：河南省国龙置业有限公司费用报销管理办法总则为进一步规范公司费用管理工作,有效降低运营成本,提升公司竞争力,加强费用的监管并明确监管人责任,严格把好费用开支关,堵塞费用开支上的漏洞,切实把不合理的费用支出压下来,特制定本制度,指导、监督费用开支。这里的费用是指公司除成本以外的所有费用本办法适用于国龙置业公司本部及所属子公司,以及其他有实际控制权的公司。(以下统称各公司)。公司财务管理部负责本制度的制定及修订,下属各单位负责按照制度执行费用管理及报销所有费用支出前必须有尽量详细的预算和申请手续,严格控制预算外、申请额度外和超标准费用的费用开支。公司各经营单位、各职能部门根据下月工作计划制定本部门费用开支预算,经公司审批后于当月23日下午下班前将下月预算报至财务部。因未及时申报资金预算影响公司业务的由该部门负责人承担相应责任。根据公司授权,各经营单位项目经理、各职能部门负责人对计划内费用开支的审批具有相应权限。费用预算由当事人或费用发生部门申请,并确保真实性、合理性;各经营单位项目经理、职能部门负责人或授权人审查确认,并确保真实性、合理性。凡超预算或预算外的开支,一律报公司领导审批后支付。费用审批、报销流程:报销人→部门负责人审核→公司领导联签→财务部长审核→主管会计审核制证→出纳审核付款费用报销时间规定为保证会计核算的正确性、及时性,费用报支原则上当月费用当月报支。所有费用应于发生之日起十日内(出差人员自返回之日起计算)报销(以费用票据粘贴完毕经部门负责人审核签字并提交费用会计为准),每迟报一天按报销金额的1%扣罚。因出差等原因,超出报支日期的应写明情况。特殊情况:手机费、电话费、电费、水费等当月费用次月报支。财务部每周受理报销单据时间为周二、周四(每月25日之后---次月6日之前不再受理),除规定的时间外,原则上不受理。各种当月费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批,各级领导应及时审批,防止造成费用入帐逾期现象。费用报销规范要求费用报销单据必须用蓝、黑水笔书写,用胶水粘贴附件,不得使用订书钉、大头针、回形针串别。不符合规定的,财务部门作退回处理。报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据,合法的原始凭证是指:套印有税务部门监制章的发票或套印有财政部票据监制章和解放军总后勤票据监制章的票据;行政部门统一印制的事业性收费票据、统一收据及专用票据;国家交通、水电等部门的专用票据。取得合法原始凭证时(包括定额发票),应要求对方单位如实填写并符合以下基本要求:准确填写付款单位的全称及付款日期;详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额不允许涂改,大小写必须相符。票据上必须加盖有对方单位的“发票专用章”或“财务专用章”,且有收款人签名(或盖章);购物发票中出现购“办公用品”、“计算机配件”、“书籍”等,必须附有加盖与票面相同印章的购货清单和验收手续。取得的原始凭证不符合上述基本要求,出现以下情况,财务部一律不予报销:发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清;购物发票与验收单在数量、金额上不相符;发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符;发票或收款凭证属过期停用或伪造的;以合法票据抵付不合法票据的。原始凭证不得涂抹、刮擦,内容和项目必须齐全,对小票较多的单据,可按类别分层次粘贴在报销单据粘贴单上。费用报销严禁分拆,属于同一项目、同一时间或同一性质的费用按照单笔费用报销;费用报销经手人适用从高原则。如招待费,在参加人员中,应由其中最高级别的人员填制费用报销单报销。费用报销分类管理及报销单据:邮寄费、电话费、宽带使用费适用单据:《费用报销单》所附单据:发票培训费、报刊费适用单据:《费用报销单》所附单据:发票维修费适用单据:《费用报销单》所附单据:发票、已经签批的《工作请示单》市内交通费:包括市内公交费、出租车费。适用单据:《费用报销单》所附单据:发票、《市内交通费明细单》差旅费适用单据:《费用报销单》所附单据:发票、已经签批的《出差申请单》车辆使用费市内加油费、保养费、保险费、年检费、洗车费适用单据:《费用报销单》所附单据:发票修理费适用单据:《费用报销单》所附单据:发票、已经签批的《工作请示单》长途加油费、过路过桥费、停车费适用单据:《费用报销单》所附单据:发票、《派车单》租赁费适用单据:《费用报销单》所附单据:发票招待费适用单据:《费用报销单》所附单据:发票、《业务招待费申请单》会务费:适用单据:《费用报销单》所附单据:发票、已经签批的《工作请示单》、会议邀请函副本证照年检费适用单据:《费用报销单》所附单据:发票主要费用管理差旅费出差种类临时出差人员:即由公司派往现工作地点以外(不含境外)地区公干,并且在外地连续工作时间不超过壹个月的员工。长期出差人员:即由公司派往现工作地点以外(不含境外)地区公干,并且在外地工作连续时间超过壹