文档介绍：引用CO葵花宝典--06-0214:38:09阅读62评论0字号:大中小 引用天涯倦客的CO葵花宝典-、初学者来说,系统中到底要设置那些会计科目和成本要素,可能是比较让人困惑的事情。会计科目/成本要素成本要素分类备注12310101原材料-标准成本-生产发料时Dr:41010101Cr:12310**********原材料-差异-主要包括采购PPV、IPV等12320101自制半成品-半成品-半成品工单完工时Dr:12320101Cr:4101030112320102自制半成品-WIP在制品-期末WIP计算时Dr:12320102Cr:4101030212320202自制半成品-工单差异*-期末工单结算时Dr:12320202Cr:4101020114210101产成品-标准成本-产成品工单完工时Dr:14210101Cr:4101030141010101生产成本-材料(1)生产发料时Dr:41010101Cr:12310**********生产成本-机器(1)期末设备折旧时Dr:41010102Cr:累计折旧41010103生产成本-人工(1)期末工资发放时Dr:41010103Cr:应付职工薪酬41010104生产成本-费用(1)GL中费用发生时Dr:41010104Cr:相关科目41010201生产成本-工单差异调整(1)期末工单结算时Dr:12320202Cr:4101020141010301生产成本-工单转出(1)工单完工时Dr:14210101/12320101Cr:4101030141010302生产成本-WIP转出-期末WIP计算时Dr:12320102Cr:4101030241010401成本中心差异调整(1)期末差异调整时Dr/Cr:41010401Cr/Dr:4101041141010411成本中心差异*-期末差异调整时Dr/Cr:41010401Cr/Dr:4101041180430101生产成本-机器(43)工单确认时Dr:80430101-工单Cr:80430101-成本中心80430102生产成本-人工(43)工单确认时Dr:80430102-工单Cr:80430102-成本中心80410101生产成本-费用(41)如燃料、动力、辅技管工资等,通过CostingSheet核算。Overhead计算时Dr:80410101-工单Cr:80410101-成本中心 需要说明的是类型为1的初级成本要素,它是CO模块和GL模块沟通的一个桥梁,是两个模块实现集成的基础。而43类型和41类型的次级成本要素为CO模块专用“会计科目”,43类型是和ActivityType相关的,通过工单确认从成本中心吸收成本到工单,41类型是和Overhead相关的,通过CostingSheet核算,在Overhead计算时从成本中心吸收成本到工单。 另外,需要说明的是在西方会计中将管理费用、销售费用、财务费用、制造费用以及生产成本归属到损益类科目里面,也就是说期末这些科目都要结清0,全部转入本年利润。而中国会计核算明确将制造费用、生产成本归属到成本类科目中,因此,在这一点上中西方会计核算方法存在较大差异。在SAP中为了克服这种核算差异,通常我们需要设置一个过渡性会计科目:41010302生产成本-WIP转出,期末将在制品全部转入12320102自制半成品-WIP在制品科目,在资产负债表上体现。CO葵花宝典-。有一些设置是这两个方面都需要的,所以我单独把这些拿出来在这里给大家一个overview。(Tcode:pnayCode与ControllingArea的关系有两种:·panyCode·(Tcode:OX19)(Tcode:OKKP),保存时系统询问是否创建成本中心标准层次,选择是即可。(Tcode:OKEON)假设100与200为基本生产车间,900为辅助生产车间,用于提供动力。(Tcode:KANK)(Tcode:OMWB)CO模块运行的时候会自动生产会计凭证,所需的会计科目当然要事先设置好啦。Path:具体的成本核算会计科目设置如下:在这里设置物料的存货科目。需要说明一下这里的几个估价类3000、7900、7920是系统预设的,分别表示原料类、半成品、产成品。将它们对应的科目分别设置成:12310101