文档介绍：财务管理制度一、总则为了规范公司财务行为,加强财务管理,使公司在不断发展中保持良好的经济秩序和财务状况,依照国家财政会计法规和相关财务制度规定,结合本公司实际情况,制定本制度。各分、子公司及大区均应建立内部财务管理制度,做好财务基础工作,确保会计核算资料的全面、及时、准确、真实,如实反映财务状况。公司全体员工要遵守国家财经政策,会计法规和公司制度。财务人员依法行使自己的职权,坚持原则,按章办事。二、财务机构、职责、管理模式及岗位设置公司设财务中心,下设营销公司、食品公司、西安秦龙公司3个财务部,各分、子公司、大区设财务主管并实行总公司委派制,所有财务人员由财务中心直接管理。财务机构及岗位设置:公司财务中心根据各财务分部具体财务工作进行设岗并配备人员。营销公司财务部根据各分、子公司、大区市场业务量的大小,报总部财务中心批准后,委派财务人员。2、管理模式:营销公司财务、食品公司财务和西安秦龙财务为独立核算单位,由公司财务中心统一管理。其中营销公司财务采用“三级管理、二级核算”模式。三级管理,即营销公司为一级,大区为二级,区域为三级,一级对一级负责;二级核算,即公司为一级核算单位,统计、汇总下属单位核算,大区(含区域)为二级核算单位,按月向公司报送各种规定表格,审核大区、区域的各项费用。各级财务均应建立岗位责任制度。会计人员既要明确自己的责任,做好本职工作,也要相互协作,共同做好财务工作。(具体见岗位职责)三、货币资金管理货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。审批和审核公司的货币资金的支出时,必须以有效合同和协议为依据,以有效的原始票证为凭证,才能批准和支付。公司的所有对外的经济合同必须留一份合同原件给财务部备份,以便作为支付时的依据。现金的管理:各级财务部门,应建立“现金日记账”,逐笔登记账簿,现金收入要做到日清日结,确保现金账面余额与库存金额核对相符。库存现金限额,财务中心为20000元,各分、子公司、大区应根据日常需要合理核定,但最高不得超过2000元,超过部分及时存入银行。商品销售收回的现金,应及时交出纳员(区域经理),出纳员(区域经理)要及时将现金送存银行,不得坐支,不得在屉、柜过夜,防止盗窃。各财务部(包括各大区财务)每月必须定期或不定期对现金进行盘底。严格控制现金借支。员工因公借款,财务凭各部门负责人及主管副总审批后的借支单核准,副总和财务部长因公借支需经总经理批准。①员工因公借款,必须填写借款申请单,注明借款原因,并在工作完成后七个工作日内凭原始票证报帐,及时结清往来帐款。②借款原则上前款不清,后款不借。③对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没有还款,凡超过15天的,按借款金额的5%处以罚款;并在工资中将借款全额扣回。银行存款应建立“银行存款日记账”做到日清月结,按月与银行对账单核对相符,如若不符,要编制“银行存款余额调节表”,通过调节相符。公司总部在银行设立一个基本账户和多个结算户,各独立核算的大区只能设一个基本户,而不单独核算的大区、区域只办一个结算卡,一切收入均应存入银行账户,任何部门、个人不准以个人名义私设账户,***私存,挪用单位资金。商品销售收取的银行汇票、银行本票、银行支票,应及时交出纳员(大区财务主管),由出纳员转入银行存款结算账户。营销业务员结算卡也应由各大区财务集中管理。3、他人不得插手公司有价票证的使用和保管。4、各种银行支票由出纳统一管理,银行预留印鉴应有公司总经理、出纳印章、财务专用章、预留印章必须分开保管,原则上由财务部长和出纳分开保管。资金的审批流程:预算额度之内的资金审批:经办人→食品公司或营销公司财务部→主管副总→财务中心负责人,管理费用超过2000元,单笔金额超过20万元或超出合同、协议范围的生产经营性支出超过20万元以上需报总经理批准。固定资产投入5万元以上10万元以下需报董事长批准。超过10万元需报董事会批准。预算额度之外的资金审批:主管副总→总经理办公会→预算管理委员会。四、存货管理存货主要包括商品、低值易耗品、促销品、原材料、包装物等。存货要按类别、品种同时建立电脑明细账和手工台账。由分管会计及仓管分别负责登记、管理。存货入库:存货定购前,需编制存货申购计划,确定存货限额,经审查批准后购入。入库前必须办理验收手续,核对实物的规格、型号、品种、数量及生产单位是否与合同相符,检查包装是否完好,完成物品检查后按实收数量填制入库单并记录实物帐卡。存货出库:仓库所有存货,必须见到经财务审核批准的销售订单,方准许出库,禁止以白条抵库。仓储要求:(1)库房必须符合防火、防盗、防潮等标准,货架要达到要求。(2)仓库物资必须严格按照规定存放,每种存货应按要求挂卡片,标明品名、规格、型号等,条件允许还应标明现存量。(3)仓管员按月编制存货收、发、结存明细表,并计算各类存货金额与财务部门的存