固定资产盘点流程.doc

文档介绍：固定资产盘点流程说明编号流程步骤角色流程步骤描述时限01拟定并下发固定资产盘点通知资产管理员[R01][C01],按照公司“固定资产管理制度”规定,编制并下发“固定资产盘点通知”。。、参与部门的职责、要求、盘点时限、盘点时间进度、考核等以及问题的协调、处理和上报机制以及和盘点相关的其他内容。1天—3天02资产管理部经理审核通知内容资产管理部经理[C02]资产管理部经理对“固定资产盘点通知”进行审核,审核未通过,转至01步骤;审核通过,转至03步骤。1天03总经理审批通知内容总经理[C03]总经理对“固定资产盘点通知”进行审核,审核未通过,转至01步骤;审核通过,转至04步骤。1天04组成盘点小组各部门相关人员各部门安排相关人员会同公司资产管理员和财务部监盘人员组成盘点小组,进行资产盘点。1天05进行资产盘点盘点小组成员[R02][C04]、财务部和固定资产使用部门进行固定资产台账核对,确保账账相符。,填写清楚“固定资产盘点明细表”。将盘点表和公司固定资产台账进行核对,出现盘盈、盘亏和固定资产现使用状态和公司资产台账记录的使用状态不相符合的,应由固定资产使用部门、资产管理部、财务部共同查明原因,并提出处理7天—15天编号流程步骤角色流程步骤描述时限意见。,参盘人员均在“固定资产盘点明细表”上签字确认。06资产管理员编制盘点报告资产管理员[C05]由资产管理员结合盘点实际情况,与财务部监盘人共同讨论后,编制“固定资产盘点报告”,明确盘点明细和相关说明。,单项或批量金额较大的,使用部门要逐项作出专项说明,明确盘亏原因,由盘点小组提出相对应的处理意见;,固定资产使用部门对于固定资产保管情况