文档介绍：费用管理制度第一条为有效的降低公司的运营成本,提高公司竞争力,加强费用的监管并明确监管人责任,严格把好费用开支关,堵塞费用开支上的漏洞,切实把不合理的费用支出压下来,特制定本制度。1、公司费用实行分类管理,归口控制,适时监控的分类分部门的条块管理模式。这里的费用是一个管理概念,指公司除商品采购成本以外的所有费用。2、各级费用管理的责任承担者,都必须做到责任内容清楚,职权范围明确,考核奖惩分明,贯彻责、权、利三结合。第二条费用报销基本要求及原则1、报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据,原始发票不得臆造、涂改,不得伪造发票。2、发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据,不得随意填写。3、各种原始凭证必须大小写一致,不得涂改,并注明附件张数和所属部门和职务,内容和项目必须齐全。4、原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字,相关手续必须完备。5、出纳人员要严格遵守费用报销制度,认真审核各种凭证,对不符合公司制度的原始票据及越权审批的费用和支出一律不得报支,检查封面金额与所附单据是否相符,并要承担责任,凡不符合规范报支的,按报支额的10%处以罚款。6、各种原始凭证由所属费用项目的部门审核并呈报审批,门店费用一律由门店财务主管初审,门店店长签字后方可呈报总部审批,否则总部不予审批。7、各种当月费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批,各级领导应及时审批,防止造成费用入帐逾期现象。8、对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证;对于不得报支的费用项目,一律退回拒付;对于超期申报的费用,根椐相关规定进行报支。第三条费用开支审批程序1、公司各部门应根据工作需要,事先拟订费用支出计划,报总经理同意签批后,交财务部备案,审批流程不完整的财务不予受理。2、计划内费用报销程序:经办人签字——部门经理或门店店长审核签字——财务主管审核是否超预算并填制付款凭证等(对大额支出及超预算部分由总经理审批)——出纳检查单据后付款。3、所有费用开支,若总经理不在,需经电话请示总经理后,方可予以开支,待总经理回到公司再予补签。第四条费用开支管理1、人工费用管理⑴人工费用包括所有人员基本工资、工龄工资、各种奖金、加班工资、补贴工资等支出。⑵人力资源部根据公司实际情况和要求,对各部门、各门店进行定编定岗,确定各岗位的基本工资标准。⑶各部门、各门店必须在每月2日以前将审核无误的考勤表上报公司人力资源部,并同时在本部门张贴考勤表。后勤各部门由总办统一上报。4日以前为各部门员工对考勤结果反馈时间,人力资源部负责检查各部门考勤表是否真实,发现情况不实,责成纠正。5日以前人力资源部必须把核实后的考勤表报送财务部。考勤记录规定:各部门报考勤时,必须将出勤情况分清病假、产假、婚丧假、探亲假、事假、旷工等如实记录。在公司规定范围之外凡需加班的,要填报加班申请表一式两份,报主管及人力资源部审批。无加班申请表的不予计算加班工资。部门之间人员调动,根据人力资源部开出的员工调职通知单等,调出部门负责报调出前的考勤,调入部门应在调入之日起,开始登记考勤。⑷财务部依据人力资源部提供的基本工资、工龄工资、考勤情况的通知及各部门、各门店绩效完成情况计算工资。⑸工资发放时间定为每月8-10日,财务部应及时将工资发放到员工本人,并完善发放手续。离职人员必须到总部领取。⑹人力资源部对定编定岗、基本工资标