文档介绍：会计电算化制度设计《会计制度设计》课程设计学生姓名:XX、XX、XX、XX专业班级:会计学专业XX级X班设计题目:会计电算化制度设计评阅教师:XXXXXXX2011年6月机械销售公司会计电算化制度设计◎一、企业的概况(一)基本情况湖北武汉三一重工6S店是三一重工股份有限公司旗下的一个中等规模的机械销售子公司,为一般纳税人。它是以压路机、混凝土机、泵车等大型机械的整车销售、零配件供应、售后服务、信息反馈、产品展示和培训六位一体的销售服务为主要业务,尽力为客户提供全方位的服务。公司采用直接从总公司提货,设立专门的销售部销售,售后由服务部负责,总经办负责日常管理活动。公司全程采用电算化记账方式。(二)组织结构◎二、会计电算化制度设计的原则(一)减轻财会人员劳动强度,提高财会工作效率。(二)促进会计职能的转变,加强财务内部控制。(三)准确、及时地提供可靠的会计信息。(四)提高人员素质,促进会计工作规范化。(五)实现企业管理现代化,提高企业经济效益。(六)做到信息资源共享,提供财务决策支持。(七)符合《会计法》和《会计电算化管理办法》的有关规定。◎三、会计电算化流程的设计◎四、会计电算化有关的凭证、表格(一)原始凭证设计(主体部分)1、与银行相关业务的原始凭证(或有关单据)(1)现金解款单(2)进账单(3)电汇凭证(4)贷记凭证(5)工本费、手续费收款凭证(6)委托收款结算全部/部分拒绝付款理由书(7)银行日记与对账单调节表2、与销货有关的原始凭证(或有关单据)(1)增值税专用发票(2)增值税专用发票销货清单3、其它内部原始凭证(或有关单据)(1)借支款项申请单(2)医药费报销单(3)工资结算汇总表(4)办公用品领用表(5)差旅费报销单(6)固定资产折旧计提表(二)记帐凭证设计◎五、会计处理的设计(一)建立帐套打开标准版软件中现有的Sample样板帐套,进入主界面,在工具栏中找到“新建”按钮,在那儿建立新帐套。要注意记住自己所建帐套的文件名和存放路径。帐套名称:湖北武汉三一重工6S店帐套启用期间:2011年1月1日记帐本位币为人民币科目级数3级,科目位数为3-2-2会计年度与日历年度一致,会计期间为一年12个月。注意:帐套启用期间是用户开始使用用友财务软件处理财务数据的那一个期间,即开始输入数据的那一个年月时间。(二)初始化设置1、币别:、核算项目:(1)往来单位:济南分公司001上海分公司003广州分公司002北京分公司004中建五局005万科集团006杭州分公司007绍兴分公司00701宁波分公司00702(2)部门:财务部001配件仓库002服务部003总经办004销售部005董事会006(3)职员:编号姓名部门职员类别1001童璐财务部管理人员1002周雅媛财务部管理人员1003刘蕾财务部管理人员1004蔡扬财务部管理人员1005陈奕迅配件仓库管理人员1006孙燕姿配件仓库管理人员1007陈建州服务部销售人员1008范玮琪服务部销售人员1009方大同销售部销售人员1010林宥嘉销售部销售人员1011谢霆锋销售部销售人员1012周杰伦销售部销售人员1013张柏芝销售部销售人员1014林志玲销售部销售人员1015郭德纲销售部销售人员1016萧敬腾销售部销售人员1017吴宗宪总经办管理人员1018韩寒董事会管理人员1019郭敬明董事会管理人员1020南派三叔董事会管理人员(4)增加核算项目类别供应商:01华东地区:;、帐套选项:在初始化设置界面的菜单栏中找到“帐套选项”。凭证字:银收、银付、现收、现付、转帐结算方式:现金支票、转帐支票、银行汇票4、会计科目:(1)增加固定资产减值准备科目(2)应收账款、预付账款科目进行修改:挂往来单位核算项目应付账款、预收账款科目进行修改:挂供应商核算项目其他应收款挂职员核算项目。(3)下列科目设明细科目(10201)建设银行人民币(10101)银行存款美元现金港币(10102)(10202)中国银行美元(10103)人民币管理费用下设—办公费销售费用下设—折旧费—折旧费—广告费—工资及福利费—工资及福利费—差旅费—办公费—业务招待费—差旅费—无形资产摊销—业务招待费—其他费用—其他费用应交税金—应交增值税———进项税———销项税—应交所得税—其他应交税(4)数量金额核算的:例:压路机、混凝土机、泵车等。压路机—甲型号混凝土机—A型号泵车—甲型号—乙型号—B型号—乙型号—丙型号—丙型号(5)多核算项目的:例:将“主营业务收入”科目设为按部门、职员挂核算项目。将“主营业务成本”科目设为按部门、职员挂核算项目。(6)调汇科目所有币别:应收账款预付账款短期借款应付账款预收账款长期借款5、初始数据录入: