文档介绍：金星乡石鹅中学财务管理制度为了规加强财务和资产管理,提高教育经费使用效益,根据古蔺县财政局、古蔺县教育局文件及上级各部门的相关规定和要求,结合我校实际,特制定本制度。一、财务收支、学校收支必须全部纳入上级财政部门预算。学校依据有关政策依法组织的各项收入,含代收费以及捐赠收入、其他收入,必须及时足额缴入财政专户管理。学校取得收入时,必须使用符合规定的合法票据;合法票据必须指定专人保管,建立严格的领、用、销制度。 、公用经费由乡中心校统提后,余额划拨到本学校,学校在确保正常运转的前提下,对经费实行统筹和集中使用,同时抓好校园培修、支付利息、偿还债务等。、公用经费标准:初中生每生元。、公用经费中心校统筹部份:()统提公用经费的用于技术装备的配备;()每生每期提元用于对全乡大型校园硬件建设和文化建设统筹安排。()每生每期提元,用于直发全乡代课教师工资、保险。、学期公用经费安排以学籍学生数为准。、拨款要求:学校每月底交下月《学校公用经费使用计划表》,经中心校审查后,次月按计划实施。否则,不予划拨经费。经费采用二次拨付,每月日左右采用借款形式拨付月计划的,月底交单据报销另外的,并用单据充借款的。③学校后勤人员每月日前向乡中心校提供汇总后的报销凭证,乡中心校审核后于次月日前划拨相应经费,学校提供的报销凭证必须是有效发票。因校园禁烟,列支的发票中不得有烟发票。二、经费的使用、票据必须规范,具体要求:所有报销单据必须是正式票据,且票据金额必须准确,票据一律不得涂改,每一笔费用支出要有详细说明,同时必须有经办人和校长签字。相关票据要求如下:①购物——须正式发票(含办公用品发票),必须有经手人在票据上签名,并注明其用途,多项物品还须附原始清单。(单项购物在元以上的,必须先报批)②维修、修建——正式发票,同时附维修合同、工程清单、领条,已审批了的大额资金使用审批表(元以上)。一个工程出具一张发票。③生活费——生活费报销签字表(表中要注明生活接待费产生的原因、陪餐人数、经办人签字)生活费发票菜单接待的文件或通知。(非因公接待,不予报销)④旅差费(含师培旅差和因公出差等)——旅差单、车票、住宿费发票(均按标准填报)。属师培项目的除上述外还须附相关的通知和缴费发票。⑤相关奖励经费的报销:奖励方案报批表奖励的依据(如得分情况、评比情况、成绩情况等)奖励名单及奖金签领表⑥其他票据——按相关规定规范办理,按实填报。、财务开支审批制度:①学校校长对开支属实、合理、规范的在票据上签“情况属实,敬请审批列支元”(金额大写);元以上的支出票据,还须经学校财经审查小组人员共同审核,在票据正面签“情况属实”、财审组成员签名后,由出纳分项整理填好支出封面后按时送交乡中心校校长审查,中心校校长审查签字后再交中心校会计,办理报账业务。②金星乡中心校的所有支出,必须经中心校校长签字后,方能支出。学校报帐人员必须按照以上审批制度,严格遵守报帐及审批程序,切实管好、用好学校教育经费。③学校大额财务支出审批制度:严格按大额资金的使用报审批制度办理,元至元必须先书面报乡中心校审批,元以上报教育局和相关部门审批。对于要报批的事项,报批前学校先作好全方位的预算,必须确保在不负债的前提下,才上报审批表。审批表必须按要求填写,附预算明细,并经校委会集体讨论、研究确定后(参与人员)签字后交中心校,待报批后才能使用,严禁先用