文档介绍：文件名称《财务管理制度》撰文单位财务部文件类别财务管理类呈报时间领导批示批示时间颁布时间第一章总则为加强和规范北京春光房地产开发有限公司(以下简称公司)财务管理工作,及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况,提供真实、可靠的财务资料,同时为提高经济效益,实现预期的经营目标,管好、用好公司各类财力资源,节约人力、物力,根据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》,结合本公司的实际情况,特制定本《制度》。本《制度》对公司的财务机构设置与财务人员管理;固定资产、低值易耗品的管理;流动资金管理;成本费用管理;利润及分配;财务报告制度;会计档案;内部稽核;电算化管理;信用风险;财务清查等事项作了具体的规定。第三条公司财务部及所有员工应当严格执行本《制度》。第二章财务机构设置与财务人员管理公司设财务部,由股东或董事会直接管理,财务部仅对股东或董事会负责。公司财务人员的任免由股东或董事会任命,各项目公司财务负责人、会计主管人员原则上由上级公司派驻。从事会计工作的人员,必须取得会计从业资格证书。担任负责人(会计主管)的,除取得会计从业资格证书外,还应当具备会计师以上专业技术职务资格或者从事会计工作三年以上经历。企业会计工作岗位的人员配置,应符合财务回避制度及内部牵制制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。因有提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、***、挪用***、职务侵占等与会计职务有关的违法行为被依法追究刑事责任的人员,不得从事会计岗位工作。因违法违纪行为被吊销会计从业资格证书的人员,自被吊销会计从业资格证书之日起五年内,不得聘用。财务人员应认真学****国家颁布的财经政策法规和各部门的规章制度,努力钻研财会业务,严格执行费用开支范围和开支标准;分清资金渠道,合理使用资金;及时上交各项税款及其他应交款项。财务人员应按照会计制度的规定,认真贯彻执行《会计基础工作规范》,准确及时做好记帐、算帐、报帐、对帐工作,做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚。第九条财务人员要定期检查、分析财务计划或预算的执行情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,不断分析经营管理中的问题,及时向领导提出改进建议,提高经济效益。第三章固定资产及低值易耗品管理固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,如办公车辆、办公设备,单位价值在2000元以上,并且使用期限超过2年的,也作为固定资产。未作为固定资产管理的办公设备等作为低值易耗品核算和管理。固定资产折旧实行按固定资产原值和规定的折旧率提取折旧。固定资产和低值易耗品管理实行统一领导,分工负责的原则,分级归口管理,“管”、“用”结合。分级管理:1)财务部负责会同办公室建立固定资产和低耗品管理标准和实施办法。建立健全固定资产总分类帐和明细分类帐,定期进行核对,保证帐物相符;审核固定资产购置计划;计提固定资产折旧;对固定资产的增减变动情况及时进行帐务处理,按照会计制度的规定期限参与财产的清查工作。2)办公室负责对全部的固定资产和低耗品进行管理;按统一的分类标准和编号顺序设立卡片帐,详细登记其规格、型号、数量、金额、启用时间、使用年限、使用部门、存放地点等事项,并落实到使用者个人。核定和汇总固定资产和低耗品申购计划、维修计划、费用计划,并报财务部。3)使用部门※负责固定资产和低耗品的日常操作、保养,确保其完好无损运转正常。如发生丢失或损坏,应承担经济赔偿责任。2、归口管理:1)各类产权房、配套设备、设施等,归公司办公室。2)各种车辆、配件、装备等,归办公室管理。3)办公家具、办公设施、办公设备、电子设备等,由使用部门及使用人保管。第四条固定资产使用部门,每月20日前根据实际情况制定固定资产申购计划,报办公室审核汇总,经董事长审批后转交财务部安排资金购置,未经审核批准的一律不准擅自购置。第五条已配齐各项固定资产、办公设备的部门,在固定资产折旧期限内不得再次申购。因工作需要,确实应当购置的,由使用部门提出申请交办公室,由办公室作专题报告,并补办申购计划,按规定程序报批。第六条使用部门和个人要精心管理和使用办公设备、设施,不得私自转移其他部门使用,不得丢失、损坏。在规定使用期限内丢失、损坏的,应及时报办公室予以修复或填写损失报告单报财务部,进行帐务处理,当事人按照公司规定承担相应责任。第七条未经许可,不得私自拆卸设备或野蛮操作。如因此造成设备损坏或丢失,使用人应当照价赔偿。第八条员工离职,应将由个人保管的各种工具、物品退还办公室,由办公室签署意见后方可办理离职结算。对恶意更换设备内部设置、配件的行为按照严重违纪处理,追究行为人的赔偿责任。期限已满或提前丧失使用功