文档介绍：关于国内信用证结算业务的若干思考
唐力力
(广东金融学院,广东广州510520)
[摘要] 本文分析了国内信用证难以全面推广的原因,并且阐述了国内信用证结算方式的独特优势,对当
前实施与推广国内信用证结算的风险控制提出建议。
[关键词] 信用证;结算业务;思考
[中图分类号] F8324 [文献标识码] ^ [文章编号] 1006 一5024(2005)09 一0167 一02
受特定发展环境的影响,国内企业大量应收账款无法回 4 . 资信问题产生的矛质。根据《国内信用证结算办法》,
笼已成为不可回避的现实问题。相当一部分企业已不堪重负, 买方在申请开证时,不用交付全部的开证金额,只要缴纳不
各企业之间剪不断、理还乱的“三角债”束缚了企业的发展。因低于货款金额 20% 的保证金,或银行根据申请人的资信情况
此,市场迫切需要一种简便快捷、信誉良好,既可结算、又可融要求其提供抵押、质押或由其他金融机构出具的保函即可。
资的金融工具,面对巨大的市场需求,一种具有广阔市场前景然而,目前我国大部分企业资信状况不良,银行从自身的利
和旺盛生命力的金融产品—国内信用证随之应运而生。益出发,往往要求开证申请人缴纳绝大部分甚至 100% 的开
1 997 年中国人民银行制定并颁布了《国内信用证结算办证金额作为保证,从而导致开证申请人流动资金的大量积
法》,为信用证在国内的推广、普及打开了政策之门,为结算压,这在一定程度上也影响了国内信用证的吸引力。
业务的进一步发展创造了广阔的市场空间。在西方发达的市 5 . 单据上的缺憾。国际贸易使用的信用证一般都为跟单
场经济中,信用证经过上百年的市场经济的洗礼而发展到今信用证。这是一类附有货运单据的汇票或仅货运单据付款的
天,每时每刻都承载着上千亿元的支付结算业务,是商品贸信用证。货运单据种类很多,而其中最为重要的是单。因为只
易中传统而且成熟的金融工具。一般的讲,信用证是开证行有它能够作为物权凭证通过背书进行转让,满足某些贸易多
应开证申请人的请求向受益人所做的一种有条件的付款保次转移货物所有权的需要。而国内贸易中,货物运输多采用
证。具有一定的金额,在规定的期限内使用规定的单据在指铁路运输、公路运输两种方式,海洋运输并不见。这样,因跟
定的地点支付,是信用证业务的基本特征。单信用证项下的货运单据中缺乏象征物权的提单,那些转让
货物用以清偿各方债权债务关系的贸易便无法快速方便地
一、国内信用证业务难以全面开展的成因完成。这一定程度上也影响了国内信用证的引力。
1 . 手续相对繁杂,结算所需时间较长。《国内信用证结算 6 . 审核单据的标准不明确。在国际贸易结算中,单据审核
办法》与UCP500《跟单信用证统一惯例》(国际商会第500 号的标准通常有二种尺度,一是严格的相符,即“镜中映像”原则;
出版物)中的规定内容相差无几。也就是说,一笔国内信用证二是实质上相符的原则,即允许单据之间有所差异,只要对开
结算业务要经过六个主要环节,即:买方申请开证,买方银行证申请人不造成伤害。这二种尺度的同时存在,已在国际贸易
开立信用证,卖方银行通知、转递、保兑信用证,卖方银行议结算中带来了不少纠纷。目前,在国内信用证结算时,缺乏一
付、付款、承兑信用证项下的汇票