文档介绍：财务管理制度 ——借款、报账、付款制度
财务部:
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培训目的:
了解借款、报账、付款流程
掌握办理借款、报账、付款程序所需提供财务票据
了解借款、报账、付款的签批程序
掌握票据整理规范
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培训内容
借款程序
付款、报账程序
付款单的财务审核要点
票据粘贴标准
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第一篇 借款制度
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借款的范围(分类)
备用金借款(收银找零备用金、采购备用金)
差旅费
其他零星支出借款
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借款审批流程
借款审批权限:
2000元以下(含),部门经理、部门总监(板块总经理)、财务经理、财务部总监
2000元——5000元(含),部门经理、部门总监(板块总经理)、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导
5000元——10000元(含),部门经理、部门总监(板块总经理)、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导、公司主管财务领导
10000元以上,部门经理、部门总监(板块总经理)、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导、公司主管财务领导、总经理
公司主管
财务领导
公司主管
部门领导
总经理
出纳
⑥
⑤
⑦
签字
签字
批准
填写借款单
①
②
③
④
签字
签字
签
字
借款人
(领款人)
部门经理
部门总监
(板块总经理)
财务经理
财务部总监
⑧
付
款
⑨
签
字
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借款程序需注意事项
试用期员工、非本公司正式员工、领班级以下(含)员工不予办理借款
借款人使用借款遵循“专款专用”原则
借款人办理冲账或还款时遵循“单笔对应冲回”原则
借款人应于款项借出后2周办理冲账或还款手续,如遇外出情况,可顺延1周办理;逾期经催交不还者,通知人力资源部从当月工资中予以扣回
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第二篇 报账、付款制度
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报账、付款的分类
资产购置类报账、付款(需要验收)
资产包括:餐饮原材料、可售商品、客耗品、物料用品、物料消耗品、印刷品、办公用品、低耗品、工程物资、固定资产等
费用报销类报账、付款(不需验收)
费用包括:人员费用、差旅费、业务招待费、办公费、书报费、培训费、汽车用款、电脑用款、维修保养费、租赁费、水电费、董事会费、保险费、审计费、通讯费、专业咨询费、广告宣传费、印刷费、节庆费、各种会费、绿化费、消杀灭费、安全费用、布草费、洗涤费、交通费、法律费用等
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资产购置类报账、付款程序:
资产购置类付款审批权限:
5000元以下(含),部门经理、部门总监(板块总经理)、资产归口管理部门、财务审核(温泉业务:往来会计、主管会计,公司业务:核算会计)、财务经理、财务部总监
5000元——10000元(含),部门经理、部门总监(板块总经理)、资产归口管理部门、财务审核(温泉业务:往来会计、主管会计,公司业务:核算会计)、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导
10000元——30000元(含),部门经理、部门总监(板块总经理)、资产归口管理部门、财务审核(温泉业务:往来会计、主管会计,公司业务:核算会计)、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导、公司主管财务领导
30000元以上,部门经理、部门总监(板块总经理)、资产归口管理部门、财务审核(温泉业务:往来会计、主管会计,公司业务:核算会计)、财务经理、财务部总监、公司主管部门领导、公司主管财务领导、总经理
公司主管
部门领导
出纳
填写付款单
后附发票、
验收单、采
购申请单等
①
②
③
④
签字
签字
填写资产
使用状况
签字
经办人
部门经理
部门总监
(板块总经理)
公司主管
财务领导
总经理
⑥
⑤
⑦
签字
签字
批准
财务审核
财务经理
财务部总监
⑨在规定
时间付款
⑩
签
收
资产归口
管理部门
签字
⑧
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