文档介绍：我国银行业不良资产处置的系统基模分析
黄青’,彭家 2
( 1. 江西师范大学财政金融学院,江西南昌330027;2. 农行江西省分行,江西南昌330008)
!摘要] 我国商业银行高比例的不良资产潜伏着巨大的金融风险,严重制约着其经营和发展。本文拟用系
统论的方法,建立系统基模,从不良资产的现状入手,通过分析现有不良资产的处置方式及缺陷,
对我国银行业不良资产处置的方式进行了科学分析,更明晰地阐明了建立科学的不良资产管理
体系,加强银行自身资产风险管理的重要性,为更好地解决此问题提供系统严谨的思路。
1关键词1 商业银行;不良资产;系统基模
[中图分类号] F830 [文献标识码] ^ [文章编号1006 一502(200)1- 020- 03
国内外的经验教训表明,银行不良资产比率过高一直是产又积累到万亿元,占全部贷款 % ,大大超过了四
银行破产和银行危机的主导性原因之一。自20 世纪70 年代大商业银行的自有资金。2002 年末 4 大国有商业银行的不良
以来,随着金融管制的放松,许多国家的金融体系都遭遇了贷款率仍高达 262003 年银监会成立以来,把实现“不
巨额不良资产问题的困扰。根据国际货币基金组织统计,从良贷款比例和不良贷款余额同步、同时下降”作为各家商业
1980 年以来,各成员国由于银行不良资产比率过高引发的金银行的硬指标。2003 年底,中国主要金融机构的各项贷款余
融问题占所有金融问题的66% 以上,, 万亿元,不良贷款
高引发金融危机的占58% 以上。长期以来,我国国有商业银的比例仍高达 % 。银监会 2004 年末的统计数据显示,四
行的不良贷款率不仅远远高于4% 至 6% 的, 大国有商业银行和 12 家股份制商业银行不良贷款余额分别
而且也大大超出了10% 的国际警戒线和15% 的我国银行业较年初减少3499 亿元和447 亿元,合计减少3946 亿元。2004
监管标准。快速有效处置国有银行的不良资产,是我国金融年上半年,国家对中、建、交行分别剥离了1498亿元、1289亿
改革和发展面临的一个紧迫问题,也是各家商业银行一直研元、414 亿元的不良资产; 同时因为国家外汇储备的注人,中
究的一个难点课题。建两行原有资本金又一次性的冲销损失类不良资产 1063 亿
元、930 亿元。行政力量而非市场力量对中国商业银行不良资
一、我国银行业不良资产的现状
产减少的贡献为 5194 亿元,大于同年减少的 3946 亿元。换
就银行信贷资产来说,当债务企业违约并使债权不能按言之,2004 年,商业银行不良资产的增加规模要远远超过其
期足额收回的时候,银行债权也就成了不良信贷资产。在我核销和处置不良资产的速度; 如果没有国家的又一次政策性
国,由于资本市场刚刚起步以及银行分业经营的模式,我国扶持,不良贷款依然在高速增长。2004 年的数据显示,中国主
银行不良资产主要是指不良贷款。不良资产的划分标准,我要商业银行(工、农、中、建和 12 家股份制银行)有不良资产
国目前有两种并行的划分方法。一种是以到期未偿还的时间万亿,不良贷款率为 1