文档介绍：支随着支付结算业务的迅猛最终落到何地,事先无法确定,而法院的止付通知一般只
发展,支付结算渠道不断扩发送到出票行,即使银行发止付通知,代理付款行也难以
大,票据市场化进程进一步推收到,一旦不法分子将非法取得的汇票进行变造后、即可
付进,支付结算风险也随之不断办理汇票的解付,从而骗取银行资金
增加,并直接威胁着银行、企二、单位预留印鉴卡管理风险。
结业资金的安全和社会经济的稳单位预留印鉴是银行办理支付结算的依据,单位在银
定与发展,如何防范支付结算行开立存款账户时,应预留财务专用章和法定代表人或授
风险,已成为当今金融管理当权代理人的签章。犯罪分子为窃取银行资金盯住的一个重
算局和经济界所关注的问题。本要目标就是印鉴卡,多采用内外勾结、伪造单位印鉴,伪
文着重对支付结算风险防范问造银行印章骗取银行资金。
题作一粗浅的探讨。三、竞争风险
风江一、支付结算风险的主要实行自我经营,自我发展等五自方针以来,各家金融
衰规机构间的竞争愈演愈烈,在部分地区甚至趋于白热化和恶
疆
险支付结算风险是利用结算性发展,出现为抢占市场份额或争市场地位而盲从的铺摊
管理的复杂性和不健全性的特设点,为吸引客户不惜利息倒挂,为争拉存贷款大户以开
点和弱点,通过结算凭证和结取商业汇票作为交换条件等等。这些不正常的无序竞争不
与算渠道进行套取、侵吞、娜用仅严重违纪违章甚至违法,也使银行负债成本提高,经营
结算资金所带来的风险,其手效益下降,同时也迫使办理支付结算的会计部门和结算人
段隐蔽多样,涉及金额较大, 员为稳定“来之不易”的基本客户群,放松了对制度的执
防是金融会计之主要风险。主要行,盲从积极参与竟争,违规为企业多头开户。为一般存
表现以下几个方面。款账户套取现金提供方便,违纪为公款私存开绿灯,违章
范一票据风险受理不规范的支付结算凭证和办理贴现业务等等,从而导
随着银行票据在现代社会致银行因无序竟争而形成严重的经营风险和支付结算风
经济生活中流通转让的日趋频险。
公社会上一些不法分子不惜四、支付风险
重金聘请境外造假高手,利用尖端技术伪造或变造票据及支付风险首先表现为在办理支付结算过程中,收款人
印鉴进行诈骗,而产生的风险日趋突出。主要表现为或代理收款人持有“给付对价”或按法律另有约定所取得
、伪造变造票据、诈骗盗用资金。犯罪分子通过涂的支付凭证,在办理提示付款时被付款人以合法的理由而
改、挖补等手段更改出票金额、收款人等,伪造、变造票拒绝兑现所产生的支付风险。主要由于受执行法律规定的
据行为,骗取银行和企业的资金。有的利用空头转账支强制性和法律宜传普及的局限性,以及规范对象对新法律
票、作废支票进行诈骗有的通过私刻企业预留银行印鉴学习、理解、掌握的片面性等多种因素制约,客观形成了
开汇票申请书,骗取银行签发汇票从中作案有的银行对支付结算过程中出现收款人持有出票不规范、背书不连
银行汇票、银行承兑汇票的签发、兑付、退汇等管理和审续、签章不完整、不得更改事项被更改、不得转让票据被
核不严,缺乏自我约束机制,犯罪分子乘机作案采用高转让以及超过提示付款有效期等等
科技手段“克隆”票据诈骗银行资金,对银行资金安全构〔五、结算人员的风险。
成了