文档介绍：财务报销制度及报销流程第一部分总则为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定(一)、出差借款:出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)、临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)、各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。(四)、借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程(一)、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。(二)、审批流程:①经手人→②部门主管审核签字→③部门总监→④财务总监→⑤总裁审批。注:②参看报销权限规定(参看第三部分第三条备注)(三)、财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。第二条费用报销的一般规定(一)、报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且报销单上有经办人签名。(二)、填写报销单应注意:填写费用报销单据,严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由;写明费用所属分校及部门。(三)、按规定的审批程序报批。(四)、报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门主管审核签字→部门总监审核签字→助理会计复核主办会计签名→财务总监或总裁审批→到出纳处报销。注:①、报销金额在500元以内的,财务总监审批.②、报销金额在超过500以上的,财务总监审批后还要总裁审批第四条差旅费报销制度及流程。(一)、费用标准:职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧100元/天 30元/天 30元/天部门主管火车硬卧130元/天40元/天40元/天部门总监飞机150元/天50元/天50元/天总裁飞机实报实销实报实销实报实销(二)、报销流程 :按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。原则上前款未清者不予办理新的借支。 :出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写费用报销单,部门主管及部门总监审核签字,财务部审核签字,总裁审批; 第五条电话费报销制度及流程(一)、费用标准 :一般不作报销,除了特殊岗位。(二)、报销流程:按日常费用报销制度及流程办法. 第六条交通费报销制度及流程(一)、费用标准:①、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车(员工因公用车按里程表计算结算加油费,内容必须标明起始里程表数及起始路程),在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;②、市内因公公交车费应保存相应车票报销。(表) (二)、报销流程: 1、员工整理交通车票(含因公公交车票),并由行政部派车人员签字确认,按规定填好《费用报销单》。 2、审批:按日常费用审批程序审批。3、办理报销:员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(包括司徽) (一)、管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理,集中购置,并指定专人负责。(二)、报销流程 :公司行政部每周根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算,实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。:报销人先填写费用报销单(附出入库单),按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。注:司徽收款:由行政部指定专人收缴,到月末统一交到财务部(同时做好登记手续)。第八条招待费、资料费及其他报销制度及流程(一)、费用标准 1、招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总裁的同意。 2、资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《购置申请表》,申请流程:①申请人签字→②部门主管审批→③部门总监审核 3、其他费用:根据实际需要及公司其他有关约定实行。(二)、报销流程: 1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2、资料费由经办人凭审批的《购置申请单》,按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报