文档介绍：《建设工程经济》记忆知识点
一、工程经济
1、公式
F、P、A的计算
一次支付终值: 等额资金终值:
等额资金回收:
名义利率与实际利率换算:
财务净现值:(理解)
财务内部收益率:(插值法) FIRR:财务内部收益率;FNPV:财务净现值。
财务内部收益率是财务净现值等于零时的折现率。
总投资收益率:
静态投资回收期:(理解)
(,即累计净现金流量为零)
静态投资回收期只考虑了方案投资回收之前的效果。
动态投资回收期:,即累计净现值为零。
在静态投资回收期基础上增加了折现系数(1+ic)-t
两者计算不同,参考P30****题3。(净现金流量、累计净现金流量、折现净现金流量、累计折现净现金流量
)
盈亏平衡点:
设备租金(附加率法):(P:设备价格;N:租赁期数;i:利率;r:附加率)
设备租金(年金法):;
增量投资收益率:(理解)
各年应计利息=(年初借款本息累计+本年借款额/2)×年利率(借款第一年按半年计息)
工程预付款起扣点:T=P-M/N
T:起扣点;P:合同总额;M:预付款数额;N:主要材料及构件所占比重
资本金净利润率=净利润/资本金(净利润=利润总额-所得税;)
2、财务评价指标体系
3、利息备付率:指在借款偿还期内的息税前利润与当期应付利息的比值。利息备付率从付息资金来源的充裕性角度反映项目偿付债务利息的保障程度。
4、偿债备付率:是指在借款偿还期内,用于计算还本付息的资金与应还本付息金额的比值。偿债备付率表明可用于计算还本付息的资金偿还借款本息的保障程度。
5、价值工程的目标,是以最低的寿命周期成本,使产品具备它所必须具备的功能。价值工程的核心,是对产品进行功能分解。应用价值工程的重点是规划和设计阶段。价值工程的活动能否取得成功,关键在于方案创造。
6、财务现金流量表的分类:项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表、投资各方现金流量表、财务计划现金流量表。
7、财务计划现金流量表
类别
内容
经营活动
现金流入
营业收入、补贴收入、增值税销项税额、其他流入
现金流出
经营成本、增值税进项税额、营业税金及附加、增值税、所得税、其他流出
投资活动
现金流入
——
现金流出
建设投资、维持运营投资、流动资金、其他流出
筹资活动
现金流入
项目资本金投入、建设投资借款、流动资金借款、债券、短期借款、其他流入
现金流出
各种利息支出、偿还债务本金、应付利润、其他流出
8、项目资本金现金流量表
类别
内容
现金流入
营业收入、补贴收入、回收固定资产余值、回收流动资金
现金流出
项目资本金、借款本金偿还、借款利息支出、经营成本、营业税及附加、所得税、维持运营投资
9、项目投资现金流量表以技术方案建设所需的总投资作为计算基础,反映技术方案在整个计算期内现金的流入和流出。
10、
11、2/10、n/30 (折扣百分比2%,信用期30,折扣期10)
放弃现金折扣成本=[折扣百分比÷(1-折扣百分比)]×[360÷(信用期-折扣期)]
12、基准收益率在本质上体现了投资决策者对技术方案资金时间价值的判断和对技术方案风险程度的估计,是投资资金应当获得的最低盈利水平,它是评价和判断技术方案在财务上是否可行和技术方案必选的主要依据。测定基准收益率应考虑通货膨胀因素和资金成本因素。对于完全由投资者自有资金投资的项目,确定基准收益率的基础是投资机会成本。
13、年有效利率和名义利率的关系实质上与复利和单利的关系一样;每年计息周期数越多,则年有效利率和名义利率的差异越大;若实际的计息周期小于一年,采用单利计息,名义利率和有效利率相等。
14、在工程建设中,对不同的新技术、新工艺和新材料应用方案进行经济分析,常用的静态分析方法有增量投资分析法、年折算费用法、综合总费用法等;常用的动态分析方法有净现值法、净年值法等。
15、价值工程分析阶段的工作步骤是:功能定义——功能整理——功能成本分析——功能评价——确定改进范围。
16、建设项目财务评价时,可以采用静态评价指标进行评价的情形有:可以不考虑资金的时间价值、项目寿命周期短、项目年收益大致相等。
17、经济寿命(P:设备目前实际价值;LN:设备净残值;设备的低劣化值)
18、当动态投资回收期小于项目的计算期时,静态投资回收期小于项目的寿命期,财务净现值大于零,财务内部收益率大于基准收益率。
19、对政府直接投资的非经营性技术方案进行评价,通常需进行生存能力分析和费用效果分析。
20、存货周转次数=主营业务成本/[(期初存货+期末存货)/2]
21、进行项目偿债备付率分析时,可用于还本付息的资金包括息税前利润+折旧+摊销。
22、从不同角度编制的现金