文档介绍：2004 年第 4 期企业经济 N O 2004
总第 284 期 E N T E R P R IS E C O N O M Y S eria N O 2 8 4
论我国独立董事制度的建立与完善
方拯
(湖南商学院法学系,湖南长沙410205)
「摘要」中国独立董事制度本土化必须解决独立黄事与公司监事并存、独立董事的权力定位、独立董事义务
界定、独立董事选任、独立董事薪酬五大问题。
【关键词」独立董事;权力定位;义务界定;选任;薪酬
[中图分类号」F83091 [文献标识码1 f文童编号1006 一502(2004 0- 011- 02
独立董事制度作为一项制度,它是从西方国家的非雇员规则还不成熟,企业的自律行为远远不够,因此在我国要完
董事或非执行董事发展而来的。相对于执行董事(内部董事) 成独立董事制度的本土化至少必须解决以下几个问题。
而言,独立董事应该是能够站在比较客观公正立场上,敢于
一、独立趁事与公司监事并存的问题的解决
质询、批评甚至公开谴责公司管理层,确保公司遵守良好的
治理守则的捍卫者。在决定公司战略和政策,保护股东利益独立董事制度最早是在英美法系国家的企业中使用,在
以及增强公司董事会的效率方面,独立董事也能发挥不可代英美等国,公司权利属于一元模式,即股东大会选举董事会,
替的作用的。但作为舶来品的独立董事在我国产生的作用却董事会任命主要经营者,公司内部没有一个常设的监督机
差强人意,从2001年5月我国上市公司开始全面引入独立董构,为了制约公司内部董事,因而设立了外部董事即独立董
事制度以来,至今先后有10多位独立董事辞职。涉及的上市事作为一种公司内部的监督制衡的制度。
公司分别为兰州黄河、澳柯玛、江西铜业、深信泰丰、山航 B , 而我国属于大陆法系国家,大陆法系国家的企业主要使
海虹控股、大唐电信和长春燃气等。除兰州黄河外他们任职用二元制模式,即在股东大会下设立董事会和监事会,分别
时间长则一年,少则仅一两个月。2003年5月15 日又传来上市行使决策权和监督权;我国《公司法》已就监事会的组成和职
公司北大科技第二次临时股东大会免去胡学军、姚彬的独立权作了明确规定,却并未规定公司须有独立董事。在实践中,
董事职务的消息。另外在有关部门依法查处的上市公司虚假由于监事与公司存在着紧密的利益关系,许多监事受制于公
陈述或者违规披露信息的案件中也不乏独立董事不仅没有司管理层,其来源决定了监事行为很难独立,《公司法》规定
发挥独立董事应有的监督作用,相反,还在含有虚假记载的监事会的职能主要是“检查公司财务”和对董事经理违反现
公司年报的董事会决议上签字为公司的虚假行为放行从而行制度法规进行监督,事实上财务检查者若非专业人士一般
作为责任人之一的情形,这些情况表明独立董事简单地引入较难发现问题,监事往往没有行使该职能的业务能力,对于
并不必然能保证董事会的有效运作。正如监事会的建立不一管理层的违法监督监事往往也不具备去行使此职能的权利
定对公司起监督作用一样,在我国如果不解决独立董事制度和利益冲动,这些事实使我国上市公司监事会地位非常尴
本土化的问题,上市公司聘用独立董事仍然只会流于形式。尬,这也正是我国引人独立董事制度