文档介绍：公司风险评估报告该公司成立于1998年,是设立型/合并、分立型企业,已连续经营1hnust年。该公司属加工、制造/流通/房地产/服务/交通运输/教育文化体育/高新技术/农业/其他行业主要经营范围:链条、链轮、输送机械、非标设备设计、制造、销售;五金交电、金属材料批零兼营;汽车货运;机车配件、内燃机配件、机械零部件加工、销售。现有股东3人,注册资本XXX万元,资产总额XXXX万元,营业收入额XXXX万元公司组织结构并不复杂,属直线型/网格型架构,决策机构是董事会/股东会,除决定经营政策和财务方针外,经理授予了较大的职权。公司设立的部门有生产部、供应部、销售部、财务部、质保部、技术部、仓管。业务有/没有分支机构,有/没有子公司,公司员工现有10hnust人,其中从事会计工作的有4人,有会计师职称的2人。通过有关标准比较,该公司属小型企业。通过承接/保持业务阶段的了解、现场观察、相关管理层人员的沟通、询问具有重要职责的员工,该公司的经营和财务状况是: 1、所处的行业是发展/成长/成熟/萎缩期,国家予以扶持/准许/限制/禁止的行业。且无/有周期特点,产品技术含量低/高,依赖技术程度不高/高;能源成本所占比重不大/大 2、根据了解到的情况,本次审计的目的是正常工商年检/信贷审计/内部需求/特定要求。因单位小,业务量不大/大,对目前的法律、金融、环境的监管敏感程度不高/高,资金需求在一个可控/不可控的范围内。因此,做弊的可能性不大/大。 3、股东和管理层人员在诚信方面是可/(不可)依赖的,没有/(有)信誉不良记录,公司没有/(有)受过行政处罚的行为。 4、已了解到该公司的所有权与经营权不是/(是)分离的,全体/部分/没有/股东参与经营管理,没有/(有)比较健全的内部控制制度,股东对管理层的监管主要手段是听取汇报、观察现场、检查会计报表和其他编制的成果资料,对管理人员监管的有较性较弱/较强,所以管理者凌驾于内控之上的风险较高/较低。 hnust、公司的供应商、客户比较分散/集中,采购与销售对象不固定/固定,被控制的可能性低/高。 6、该公司不隶属/(隶属)于其他公司,不参与/(参与)组成部分合并报表,不存在/(存在)关联关系及交易,因而错报风险较低/(高)。 7、该公司的筹资和投资活动比较简单/(复杂),渠道单一/(多样化),不存在证券方面的投资和大型项目投资,但需注意是否存在不合法的集资现象。 8、在经营管理事项方面,没有完备的书面制度,但在授权审批计划、执行、复核、记录各环节控制力较强/(较弱),经了解,没有注意/(已注意)到有舞弊嫌疑、舞弊指控和舞弊事实的情况。 9、该公司会计配备合理(不合理),业务水平较高/低,责任心、原则性强/(不强),会计处理符合/(难以)规范,帐薄记录清晰,记录有/(没有)合法、有效的原始凭证为依据,实物资产能/(不能)定期盘点,债权债务能/(不能)定期进行核对。通过以上初步了解,我们评估该公司在财务报表方面可能不/(可能)存在重大错报风险,初步确定的风险等级为低/(高)。由于该公司没有正式的书面控制制度,在了解实际内控的基础上,我们对该公司审计的主要手段以实施实质性程序为主。风险评估结论:可能存在重大错报风险() 错报风险可能存在的领域是: 重大错报风险的可能性较小()上一篇:没有了下一篇:专套本市场分析报告寒假社会实践活动报告:走近孤儿们的生活对于本次活动,我们有两点目的:第一走近孤儿们的生活,了解这些特殊的孩子们的生活现状,并且希望这样的微薄之力能够使他们的心中泛起一丝丝春意;第二就是想让大家知道我们现在非常幸福,希望所有人珍惜现在所拥有的……在此本人真心祝福这些孩子们,因为他们有不一样的人生,所以他们一定有不一样的精彩。在此也希望幸福的我们能更多地关注这些社会现象并且在自己的能力范围之内给予相应的帮助。看着孩子如泉般清澈的眼眸,我想他的心里一定有一个如雪纯白的世界,他心中的那份纯白,让人觉得如此美好,似乎他心中的那个世界丝毫不沾染尘迹,莲山课件由此我更确定人之初,性本善,每个孩子都是善良的天真的无邪的,就如那盛开的百合,冬日的飘雪。她甜甜的笑了,虽羞涩的只是抿起嘴角,但我相信天真如她,此刻她一定是快乐的,我不想在那么小的时候就问她那些所谓理想所谓梦想,我知道善良的她,无论以后怎样,即使过尽千帆,仍保持着这份单纯,起码我希望如此,因为单纯的人才会过得轻松快乐,我希望以后她能过得轻松快乐。本因在父母怀中不知世事,不问缘由便会哭闹的孩童,他却极为听话,这份听话让人觉得极为欣慰,也让我觉得极为心疼。我真的不想再多说什么,唯有一句祝福,才能稍稍表达此刻心中的感慨……关于这次活动,我真的感触良多,似乎真的无法用语言来描述此刻的心情,我知道了生活总有不如意,人生之路不可能平平荡荡,无论现在怎样,我都要祝福每一个人包