文档介绍：随着社会经济的不断发展与进步以及信息时代与高科技时代的到来,对传统钢铁企业的冲击与影响较为深远,生产钢铁原材料价格的不断上涨,为企业生产经营与管理提出了更高的要求与挑战。新时期下,如何加强企业资金管理,保障低成本运营与高效增值产出是企业发展的重点与难点。本文就如何强化资金管理的可行性对策进行探讨。一、资金管理概述资金管理,是财务管理的一个重要组成部分,主要是由国家相关部门展开对国营企业资金的具体来源及使用情况等问题进行监督与考核,其中,也包含对资金使用计划的规范与统筹管理。资金管理主要目的是组织资金供求,保证生产经营活动连续地进行;不断提高资金的使用效率,节约资金,使资金更加合理的使用;提出合理化使用资金的建议和改进措施,促进生产、经营、技术管理水平的不断提高,使企业向更好的方向发展。二、钢铁企业强化资金管理的策略世界产能过剩问题的延续使得国际钢铁企业的发展尤其是我国的钢铁企业逐步进入了微利或负利润时代,部分企业的发展甚至到了举步维艰的程度。在钢铁企业不断转型升级的过程中应充分利用机遇,加强管理,延长产业链条。而在此背景下,钢铁企业的发展规模越来越大,资金链条跨越范围也越广,企业资金也逐渐分散,对企业的资金流通效率与资金管理造成了一定的影响。为此,企业应强化资金管理,加强资金周转,及时监控规避风险,以提高资金整体利用效率。一细化资金管理制度。国际市场竞争的日益激烈推动着钢铁企业自身的优化升级与转型。在不断兼并重组中,企业集团规模不断扩大,大型企业集团对资金管控采取资金统管模式以达到资金流动的均衡性和有效性。但不同分支结构对于资金的利用范围与利用效率不尽相同,高度统管资金将钢铁企业的财力最大程度地集中到一起,如果不实行严格的市场化和银行化管理势必造成资金回流速度慢,一定程度影响资金运营速度。因此,确立与完善细化资金管理制度十分必要。细化资金管理制度,首先需要分别设立收支账户,将钢铁企业集团公司内部的各分支机构的整体资金进行余额控制。资金余额控制管理实质上就是对钢铁企业资金的库存余额进行明确规定,一旦发生超额,则严格按照企业的管理制度进行审查与控制。钢铁企业总公司与子公司、分支结构对于资金的决策权直接决定着企业资金流向与资金使用计划。结算中心的设立,能够将钢铁企业整体的资金运转情况信息进行统一收集、整理与分析。而对分支结构的余额控制能够有效的防止支付危机,使库存余额能够及时填补资金使用空白,同时也能有效的均衡钢铁企业各分支机构的资金流动,有利于高效的促进企业资金管理。二加强财务监管。钢铁企业强化资金管理,首先依赖于科学合理的制度体系,细化资金管理制度有利于各分支机构明确企业对于资金流向、资金应用的规划,而必要的财务监管,则是加强企业内部管理,提高资金风险防范的重要环节。如成立核心的资金管理小组团队,制定合理的现金管理规定,将钢铁企业生产经营中的收入与支出进行分项,并确立现金预算额度,再由企业的结算中心进行统计与监控管理。其次,加强内部审计是健全监督、完善考核的一个可行策略。如设立财务监管审计小组,对于企业及各分支机构的各项重大决策的执行坚持过程性审计与监督。再次,坚持实时全过程监督。就要充分考虑钢铁企业当前发展运营中的实际状况,均衡企业集团与各分支机构的资金预算,从每一个项目的融资过程、资金流向、财务变动等进行全过程监督。坚决避免传统的事后监督方案,以避