文档介绍：关于内蒙古亿利化学工业有限公司原总经理王锦淮先生离任经济责任财务审计报告天职国际会计师事务所有限公司2008年10月16日目录一、被审计单位及项目基本情况 2(一)企业基本情况 2(二)项目基本情况 3二、王锦淮先生任职期间主要工作业绩 3(一)财务数据分析 4(二)工程项目建设和发展 4(三)公司组织机构、人力资源和企业文化建设 5(四)公司内部控制制度和管理制度建设 6三、任职期间公司财务方面存在的问题及建议 7(一)关于财务管理方面 7(二)关于财务核算方面 11四、任职期间工程管理和控制情况存在问题及其建议 19(一)关于工程管理合法、合规性 19(二)关于工程质量、安全、进度管理 24(三)关于投资控制管理 26(四)关于物资管理、档案管理及内控制度 28(五)对任职期间工程管理及控制方面存在问题的审计建议 30五、任职期间个人遵纪守法和廉洁自律情况 32六、其他事项说明 32七、总体审计评价 35八、审计报告的用途 36关于内蒙古亿利化学工业有限公司原总经理王锦淮先生离任经济责任财务审计报告天职京专字[2008]99号内蒙古亿利化学工业有限公司:根据内蒙古亿利化学工业有限公司(以下简称亿利化学公司)《关于内蒙古亿利化学工业有限公司任期经济责任审计的通知》,我们接受委托,于2008年3月15日至3月31日对亿利化学公司原总经理王锦淮先生自在。。。期间2006年5月1日至2007年12月31日任职期间的经济责任进行审计。亿利化学公司的责任是正确编制任期是否应该加上:王锦淮先生各年度的财务报表及相关记录,保证资产安全和资产质量,保证经营活动和经营决策过程的合法合规性,并对所提供的相关资料负责;我们的责任是根据亿利化学公司提供的相关资料,对王锦淮总经理任职期间的经济责任进行审计并发表审计意见。我们的审计工作按照《中国注册会计师执业准则》、《内蒙古亿利化学有限公司章程》,参照《中央企业经济责任审计管理暂行办法》和《中央企业经济责任审计实施细则》(试行)进行计划和实施的去掉。在审计过程中,我们结合被审计单位的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下:一、被审计单位及项目基本情况(一)企业基本情况亿利化学公司系经内蒙古鄂尔多斯市工商行政管理局批准,由亿利资源集团有限公司(以下简称亿利集团)、内蒙古亿利科技实业股份有限公司和鄂尔多斯恒信实业有限责任公司共同出资,于2004年4月21日在鄂尔多斯市注册成立,并取得注册号为74的《企业法人营业执照》。公司法定代表人:张立君。上海华谊(集团)公司(以下简称上海华谊)、神华集团公司的全资子公司神华神东电力有限责任公司(以下简称神东电力)分别于2004年12月26日和2005年7月19日签约入股。根据《股权变动及运作管理合同》、《公司章程》和历次股东会决议,经股东及注册资本变动,截至2007年12月31日,亿利化学公司注册资本人民币前面加上:,公司股东及股权结构如下:股东投资金额(万元)持股比例亿利集团44,%上海华谊36,%神东电力26,%合计107,%公司经营范围:氯碱、聚氯乙烯树脂等化工化工产品生产及销售(不含危险品及易制毒品)、设备制造修理、国内外贸易、生产销售聚氯乙烯、烧碱、盐酸、液氯、电力生产(国家法律法规规定应经审批未获审批前不得生产经营)。(二)项目基本情况亿利化学公司PVC项目规划建设年产100万吨PVC年产PVC100万吨,计划2010年完成全部投资。其中,首期建设规模为年产40万吨PVC、40万吨离子膜烧碱及配套建设的2*50MW热电厂,(含30%铺底流动资金)。是否应该放在上一句“其中”的前面首期工程于2005年4月8日开始“三通一平”,2007年8月18日PVC装置投料调试(开车)一次成功,并生产出了品质较高的PVC树脂产品。项目从能源综合利用的角度出发,形成了“煤—煤矸石—发电—精制盐—聚氯乙烯—废渣综合利用生产水泥”的一体化大循环产业模式,实现了“节能降耗最大化、污染排放最小化、废物利用最大化、投资成本最优化”的资源高效利用目标。2004年11月,国家发改委以“发改办工业(2004)2102号文件”就该项目立项等事宜给予内蒙古自治区发改委复函,明确同意该项目的事实;2004年12月,内蒙古自治区发改委以“内发改工字(2004)2133号”文件,批复了该项目后面加:的可研报告;2005年10月9日,国家环保总局以“环审[2005]779号”文件,批复了该项目的环境影响报告书;2005年4月15日,国家水利部黄河水利委员会以“黄水调(2005)13号”文件形式,给予该项目黄河取水批复;2005年