文档介绍：一、(营业执照、税务证、机构代码证、法人身份证原件及复印件一式两份),认真审核。初审后,确定存款人的账户性质并在申请书编制账号(通过综合业务系统开户生成),签署意见,连同有关证件一并交主管会计。,连同其它证件全部交到联社清算中心,由清算中心统一到人民银行办理开户许可证。,存款人填写印鉴卡两份加盖预留印鉴交记账员,记账员审查后,一份留存,一份交主管会计作开户档案专夹保管。在印鉴上注明启用日期并在开销户登记簿上登记。将开户许可证正本交给存款人,副本留存。风险点:存款人提供资料的真实性;副本的保管。二、,连同开户许可证正本交记账员审查,记账员审查后,;销记开销户登记簿,及时到人民银行办理销户手续。,通过综合业务系统查询并核对账户本、息余额,由销户人开出支款凭证(本息合计余额);收回各种未用完的重要空白凭证,加盖“注销’’戳记,连同撤销账户请书和印鉴卡批注销日期,加盖“附件’’戳记作付出传票附件,通过综合业务系统进行记账,将相关资料交出纳员。3、经出纳员逐项复核,通过综合业务系统进行复核处理并打印记账凭证和利息清单,结清账户,登记现金账,客户开出的支款凭证作记账凭证的附件,配好款项一并交给记账员。4、记账员卡大把逐张清点零数与支款凭证金额核对无误后,叫取款人问清数额将款付出。风险点:开户许可证正本及存款人密码的及时收回;销户利息的计算;开销户登记簿的登记三、,不论是更换其中,,都必须填写更换印鉴申请书,在左边加盖原印鉴,在右边加盖新印鉴。并加盖两份新印鉴卡并填写账号户名及启用日期交记账员审查,记账员审查无误后,交主管会计审核。2、主管会计审核同意并在申请书上签批后,一份留开户档案专夹保管。另一份交记账员留存,更换印鉴申请书作新印鉴启用日传票附件。。   风险点:更换印鉴申请书的填写及旧印鉴的加盖;更换印鉴前后支票的使用。四、某某县农村信用社单位存入现金操作程序1、缴款单位填制一式两联缴款单,连现金交记账员。2、记账员对所填的户名、大小写金额、账号等凭证要素进行审查正确后,对现金卡大把,逐张清点零数与缴款单核对一致后,通过综合业务系统进行记账,在缴款单上加盖名章连同现金一并交出纳员。3、出纳员逐张清点无误后,通过综合业务系统进行录入复核并打印缴款单,同时加盖现金收讫章和名章。登记现金账,第一联交记账员退交缴款单位,第二联作记账凭证。风险点:现金的清点核对;缴款单上加盖现金收讫章和名章。五、某某县农村信用社单位支取现金操作程序1、记账员接到取款人现金支票,除按支票有关规定审查外,还要审查支票是否挂失,背书与收款人名称是否一致,折角验印无误后,通过综合业务系统进行记账加盖名章交出纳员。2、出纳员通过综合业务系统进行录入复核并打印记账凭证,加盖现金付讫章和名章,同时将支票作记账凭证附件,登记现金账,配好款项一并交给记账员。3、记账员卡大把逐张清点零数与支票金额核对无