内部控制评价报告.ppt

文档介绍：内部控制评价报告组员:温煦、徐晗灵、徐文班级:、内部控制评价底稿内部控制评价工作底稿是内部控制工作的载体,也是内部控制评价报告形成的基础。一般来说,评价底稿包括业务流程评价表、控制要素评价表、内部控制评价汇总表三个层次。内部控制评价报告否明确企业内部控制目标制定内部控制评价方案报董事会审批评价方案是否通过审批否组成评价工作组是实施内部控制现场检查与测试是否存在缺陷是设计缺陷运行缺陷编制现场报告,并向被评价单位通报编制企业内部控制评价报告跟踪缺陷的整改落实情况汇总图1内部控制评价流程(一)内部控制评价流程(二)内部控制评价报告的形成过程(三)。。。。。。。。内部控制评价实例-中石化内部控制评价内控自我评价方式中国石化从“量化评分”和“内控缺陷认定”两个方面进行内控评价,满足内控考核和外部监管的要求。