文档介绍：机关财务管理制度
机关财务管理制度
为了加强财务管理,管好用好机关经费,根据《会计法》和《行政事业单位预算会计制度》,结合机关实际制定本制度。
一、银行账户管理
1、县发改局银行账户只限于本机关使用,不准出借。
2、加强支票管理,不得签发空白支票,不准持空白支票结算或购物,支票应由出纳人员在签明金额、日期、用途后交领用人使用,凭支票存根注销。
二、现金管理
1、严格控制现金库存余额,除用于机关人员的工资、津贴、预借差旅费,以及支票结算起点以下的零星支付外,其它一切结算都必须通过银行办理转账结算,不得直接用现金支付。
2、因公出差人员经本科室负责人或分管领导同意,需要预借差旅费的,经办公室负责人签批后方可借款。
3、出差人员归来后,应于7日内办理报销手续。预借差旅费,前帐不清,后帐不借。
4、大额预付款项,需由经办人填写请款单,经批准后方可预支。
5、收付现金要在当天入账,核对账面库存和实际库存,不得以白条抵库,不得私人借***,不准挪用***。
6、收付现金的原始凭证由出纳审核,并按月连续编号,逐单登记,每月将会计凭证交会计复核、整理,填制记账凭单。
三、办公经费管理
1、本机关经费由办公室统一管理。
2、差旅费管理
①差旅费开支按县财政局《关于国家机关事业单位工作人员差旅费开支的标准》和本机关的有关规定执行。
②差旅费报销不准附带无关单据,出差期间绕道探亲友及游山玩水费用一律自理。
3、购置经费管理
①购置日常办公用品由办公室负责
②科室特殊用品,由主办科室提出意见,经分管领导同意,以主办科室为主,办公室协办。
③大型购置,由主办科室提出意见,经分管领导同意,由局长办公会议批准。一万元以下,以主办科室为主,办公室协办;一万元以上固定资产购置,交县政府采购中心招标采购。
4、公务活动经费管理
①会务经费。会议之前,由主办科室做出预算,经分管领导同意,报主要负责同志批准。
②外出招商。招商活动应事前做出预算,经分管领导批准,数额较大的需经带队县领导签字。
③考察培训。机关工作人员外出考察、学****培训,由主办科室或主办人提出申请,经分管领导同意后,报主要负责同志批准。
④公务接待。按我委制订的《公务接待管理暂行办法》执行。
5、基建统筹经费管理
⑴每年年初,由县发改局、财政局提出初步安排意见,报分管县政府领导批准。
⑵县财政按批准计划拨付,我局按批准计划掌握使用。
⑶支持县有关部门基本建设或重大项目前期,由有关部门提出申请,主办科室提出意见,报局长办公会议批准。必要时,报请县政府领导同意。
第二章由政府或领导小组名义的奖励资金,由主办科室或单位提出意见,经局长办公会议研究同意,报县政府或领导小组批准。
第三章临时增加的开支项目,由主办科室提出意见,经分管领导同意,报主要负责同志批准。
6、各类专项资金管理(包含基建统筹专项)
①由主办科室提出使用计划,经分管领导同意,报主要负责同志批准。
②对外签订合同,由主办科室负责业务谈判,办公室参与费用谈判。
③合同初定,需经分管领导同意,批主要负责同志批准,方