文档介绍：……………………………………………………………最新资料推荐…………………………………………………:..账务处理流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务部(出纳)审核原始单据出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。2财务部(会计)编制记账凭证会计根据原始单据编制记账凭证,并签字盖章。3财务部(主管会计)审核凭证有误正确主管会计审核凭证的合法性,并签字盖章。4财务部(会计)凭证输机会计人员对已审核的凭证进行账套录入。5财务部(主管会计)凭证复核无误主管会计登录账套对已录入凭证复核。6财务部(会计)凭证过账会计对复核过的凭证过账。7财务部(会计)生成报表审核无误会计进行报表输出。8财务部(税务会计)纳税申报会计进行纳税申报。费用报销流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1报账人粘贴原始单据报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上,并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。2出纳出纳审核票据出纳对票据的真实性及合理性进行审查。3部门领导部门领导审批根据审批权限,由部门领导进行审核,对所发生费用的必要性、真实性负责,并在审粘贴单上签字。4公司领导公司领导审批1、票据金额≤300元,建筑公司领导审批;2、300元<票据金额≤2000元,集团公司副总审批;3、票据金额≥2000元,集团公司总经理批准。5出纳出纳再次审核票据出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。5出纳报销出纳审核无误后,予以报销。6出纳编制凭证编制凭证,登记现金日记账。工资发放流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1人力资源部递交考勤等资料人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。2财务部(会计)财务部进行审核财务部结合考勤表对逐项审核。3财务部(会计)编制工资表财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表,财务部领导审核无误后,报总经理审批。4集团公司总经理审批总经理审批。5财务部(出纳)发放工资工资发放人员根据审批后的工资表,按时发放工资(原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上)。工程款支付流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务部(会计)开具发票或收据施工单位完财务部分情况开具发票或收据2财务部(会计)工程款到账工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部3工程部项目经理办理付款报告工程部根据财务部到账通知填制工程款支付审批表4项目经理项目经理签字项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字5工程部主管领导审批工程、安全、公司常务副总等领导依次对付款金额、付款时间等相关项目进行审批签字。6财务部(会计)财务部核算相关税费财务部对相关税费进行核算。7财务部(出纳)付款扣除相关税费后支付项目经理部。8财务部(会计)编制记账凭证会计根据单据编制凭证材料成本核算管理流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1成本会计整理当月发票开具情况阶段性结算成果会计将本月开具的发票记账联金额进行汇总,分析本月材料成本。2成本会计分析各项目材料成本阶段性结算成果按比例将材料成本分解到各项目。3财务部领导成本会计项目经理通知项目部上交材料发票催促各项目上交材料发票4成本会计发票真实性审核会计对项目上交的材料发票进行网上真伪查询。5成本会计根据发票金额开具收据