文档介绍：退休福利规划简介
背景资料
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大环境的变化(1)
劳动力比例的变化人口老龄化
地区现状 2020年 35%
30%
北美
25%
1990
欧洲 20%
2010
15% 2020
澳洲 2050
10%
亚洲 5%
0% 北美西欧
亚洲西欧东欧拉丁美洲
出自第四届国际精算师大会资料
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大环境的变化(2)
人口出生率的变化预期寿命的变化
7 90
6 80
5 70
4 60
1950-55
3 50 1985-90
2 40 2020-25
ChildrenPerWoman
1
30
0
North South Asia Europe 20
AmericaAmerica
10
0
North South Asia Europe
AmericaAmerica
出自第四届国际精算师大会资料
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国内环境变化
1. 90年代中国建立社会基本医疗保险体系和社会基本养老保险体系
2. 随着医疗费用逐年上涨(超过GDP增长速度),基本医疗提供的保障与实
际需求的缺口在加大,尤其是针对退休人员
3. 基本养老保险是“现收现付”制,该制度的特点是:
提供基于城市平均生活水准的退休金
收入越高,其替代率越低(养老金与退休前三年平均工资之比)
现收现付制体系的赤字使得一些欧洲国家将退休年龄延迟
4. 目前政府正致力推进补充养老保险,并成功的在辽宁进行了试点
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退休生活成本
$$
YY== 看护
$$
通货膨胀 YY==
家庭生活医疗
休闲
L O N G E R R E T I R E M E N T
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退休福利体系
养老金福利
1. 足够的生活费用
2. 退休普通医疗
3. 人身意外
退休福利 4. 重大疾病如帕金森
综合症等
5. 晚年的医疗看护
医疗福利
1. 退休福利包括养老金计划和医疗福利计划两部分
2. 两者往往有一定的关联,并且养老金计划是主计划,如401K和401h
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退休福利发展趋势
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生命周期规划
20-50 50-62 62+ Retirement
•开始为退休生活预备•细致的规划•医疗险保单生效
资产•资产风险管理•退休金领取
•教育•其它保障
•健康投资
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年金计划形态--混合计划
大型企业仍然是DB计
划为主,DC计划为辅
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