银行承兑汇票及贴现.ppt

文档介绍：银行承兑汇票及贴现一、什么是银行承兑汇票? 银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。二、银行承兑汇票的特点和优点为什么要签发?(对企业、对银行) 对企业来说: (一)信用好,承兑性强。银行承兑汇票经银行承兑到期无条件付款,把企业之间的商业信用转化为银行信用。对企业来说,收到银行承兑汇票,就如同收到了现金。(二)流通性强,灵活性高。银行承兑汇票可以背书转让,也可以申请贴现,不会占用企业的资金。(三)节约资金成本。对于实力较强,信用好的企业,只需交纳规定的保证金,就能申请开立银行承兑汇票,用以进行正常的购销业务,待付款日期临近时再将资金交付给银行。由于银行承兑汇票具有上述优点,因而受到企业的欢迎。对银行来说: (一)可增加银行承兑汇票手续费收入(二)可调节银行存贷比例,合理调配信贷资金(三)融资渠道的多样化,更好地为企业提供金融服务,以达到稳定和拓展客户的作用三、银行承兑汇票风险点及防范(一)无真实贸易背景严格调查企业生产销售情况,了解企业是否有真实贸易,审查企业提供的购销合同以及发票真伪(二)信贷资金用于交存保证金密切关注企业信贷资金流向,防范利用信贷资金交存保证金转嫁风险(三)企业信用风险严格企业准入制度,以信用状况为衡量标准(四)操作风险认真学习银行承兑汇票业务,规范操作(信贷和临柜加强沟通,减少差错发生) 补充概念: 承兑、承兑日、敞口注意事项: 合同审查、发票审核、代签入账四、什么是银行承兑汇票贴现银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要,将未到期的银行承兑汇票转让于银行,银行按票面金额扣除贴现利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。五、贴现的特点和优点为什么要贴现(对企业、对银行) 对企业来说: (一)融资速度更快(二)利率较贷款利率低,减少财务成本对银行来说: 可以通过转贴现等形式进行资金业务操作六、贴现业务的风险点和防范(一)伪、变造票据,克隆票据做好查询查复、辨别票据真伪(二)票据的有效性审查票据要素是否完整、正确,背书是否连续、规范,印章是否清晰等导致票据无效(三)虚假贸易贸易真实性审查提高业务准入条件