文档介绍：某公司财务管理制度目   录第一章        总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1第二章        财务管理与会计核算体制┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第三章        财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 6第四章        资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 9第五章        固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 13第六章        低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 15第七章        费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 16第八章        财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 20第九章        物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 24第十章        合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 24第一章   总则第一条  为提高公司财务管理与会计核算水平,逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理,达到对经济活动及收支全过程实行有效监控,同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规,结合公司的特点和管理要求制定本制度。第二条  本制度制定的原则和宗旨是:规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性,力求最合理、最有效地利用一切资源,用最少的物化劳动及活劳动,获取最大的经济效益及社会效益,使企业不断发展壮大。第三条  本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲,适用于本企业。第四条 本制度经必要的程序讨论通过后,自 年月日起施行,原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行,并授权财务部负责具体解释。第二章         财务管理与会计核算体制第五条 公司财务工作岗位由财务经理、综合会计(负责固定资产会计、物料会计、销售会计、税务会计和稽核会计的工作)、出纳组成,实行一人多岗,账款分管、相互监控的财务管理与核算机制。第六条财务经理岗位职责一、 在公司总经理的领导下开展工作,参与公司一切经济活动,参与公司的经营管理,负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。二、  在公司总经理的领导下,根据国家有关财税法规,制定财务会计各项具体工作的规章制度和公司的一切经济活动的核算流程。三、负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算,定期组织各项资产的盘点,保证公司资产的完整,做到账证相符、账账相符、账表相符。四、 负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳,及时了解和领会各项财税法规,提出合理的避税建议,拟定符合新法规的财务会计管理制度。五、负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。六、 保管公司财务专用印章,根据资金收支计划和总经理的签字或授权,合理调配资金。七、 完成公司领导交办的其他临时性工作。第七条财务部综合会计岗位职责一、固资产会计职责(一)在财务部经理的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的固定资产和在建工程进行核算。(二)拟定固定资产和在建工程管理制度与核算流程,关注在建工程的进度。(三)负责固定资产的购入、转移、折旧、减值、清理的会计核算,定期核对其相应的应付账款。(四)负责在建工程的立项、建设、结转的会计核算,定期核对其相应的应付账款。(五)建立健全固定资产明细表,建立健全固定资产明细卡,做到表卡相符。(六)期进行固定资产盘点,做到账实相符。二、料会计职责(一)在财务部经理的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的物料、低值易耗品、备品配件等进行核算。(二)拟定物料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废管理制度与核算流程。(三)负责物料、低值易耗品、备品配件的购入、领用、折旧、报废的会计核算,定期核对其相应的应付账款和预付账款。(四)审核购入物料的发票和入库单,并确认物资已入库,编制凭证时将增值税专用发票抵扣联转交税务会计。(五)建立健全物料分类明细账,指导负责仓储的人员建立健全材料明细账,做到账账相符。(六)期对物料进行盘点,做到账实相符。三、销售会计职责(一)在财务部经理的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的产品销售和销售费用进行核算。(二)拟定产品销售和销售费用管理制度与核算流程。(三)负责产品的发货、回款、退换货和销售费用的会计核算,定期核对其相应的应收账款和预收账款。(四)建立健全发出商品分类明细账,做到账账相符。(五)严格按照相关的管理制度,核算销售费用,并根据需要对销售费用进行合理的分类统计和分析。四、 税务会计职责(一)在财务部经理的领导下,根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程,对公司的各项税费进行