文档介绍：企业财务管理规章制度
第一节总则
第 1 条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度,
结合公司具体情况,制定本制度。
第 2 条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础
上,严格执行财经纪律,以提高经济效益,壮大企业经济实力为宗旨。
第 3 条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针,勤俭节约,
精打细算,在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支,降低消
耗,增加积累。
第 4 条公司及全资下属公司、企业(含 51%股权的全资、内联
企业)的财务工作,都必须执行本制度。其他中外合资合作及内联企
业参照本制度执行。
第二节财务机构与会计人员
第 5 条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机
构。非独立核算的单位配备专职财务人员。
第 6 条公司部会计师。
公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。
下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长
计划财务部及各财务部,根据业务工作需要配备必要的会计人
员。
第 7 条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作,
对全系统的财务会计工作负责。
总会计师主要职责如下:
、董事会的决议,主持编制并签署公
司的财务计划、信贷计划和会计报表等,落实完成计划的措施,对执
行中存在的问题提出改进措施,指导各项财务活动,考核生产经营成
果,对总经理负责并报告工作;
、投资、贸易等发展项目及重要经济合同,对可
行性报告提出评估意见;
,经总经理或董事会签署
后执行。
、企业投资和效益的计算方案;
、奖金、福利方案和股东分红派息方案;
;
、法
令、制度和遵守财经纪律,制止不符合财经法令、不讲经济效益、不
执行计划和违反财经纪律的事项;
、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定,
总经理批准后执行;
,断提高财会人员的素质和
业务水平;
、企业的 100 万元以下贷款担保书。
第 8 条计划财务部是公司的财务主管部门,除做好本部门各项
业务工作外,负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领
导、指导、检查、监督。
第 9 条计划财务部部长领导计划财务部的工作,在总经理和总
会计师领导下主持公司的财务工作。
计划财务部部长的主要职责是:
,领导财务人员实行岗位责任制,切实
地完成各项会计业务工作;
,控制和降低公司
的经营成本,审核监督资金的动用及经营效益,按月、季、年度向总
会计师、总经理、董事会提交财务分析报告;
,负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、
还款工作;
、企业进行财务检
查,监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度;
,主持公司的财产清查工作;
、重大投资、重要经济合同的可行性研究。
第 10 条计划财务部副部长协助部长工作,负责公管的财务管
理工作。
第 11 条下属公司、企业的财务部设部长,在经理领导下主持
本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是:
,领导财会人员完成各项会计业务的工作;
,搞好会计核算,及时、准确、完整地核算生产
经营成果,考核计划执行情况,定期提供数据、资料和财务分析报告;
、重大经济合同的可行性研究;
,主持清查财产;
、制度、决定,坚持原则,增收节支,提高经济
效益;
、检查资金使用、费用开支及财产管理,严格审核原始凭
证及帐表、单证,杜绝***、浪费及不合理开支。
第 12 条财务部副部长协助部长工作,负责分管的财务工作。
第 13 条各级财务部门都必须建立稽查制度。
出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐
目的登记工作。
第 14 条财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其,互相配
合,如实反映和严格监督各项经济活动。
记帐、算帐、报帐必须做到手续完备,内容真实,数字准确,帐
目清楚,日清月洁,按期报帐。
第 15 条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行
职责。
第 16 条财会人员在办理会计事务中,必须坚持原则,照