文档介绍：审计报告××民非审字[2013]第××号济南市××××:我们接受委托,于2014年×月×日至×月×日对济南市××××2013年12月31日的资产负债表和2013年度的业务活动表以及现金流量表进行了审计。本次审计是遵照济南市民政局济民发〔2014〕39号文《中共济南市委社会组织工作委员会、济南市民政局关于做好2013年度社会组织年检工作的通知》的要求和有关法律、法规等进行的。提供真实、合法、完整的会计及相关资料是济南市××××的责任,我们的责任是对这些资料发表审计意见。我们的审计是根据中国注册会计师执业准则及民间非营利组织会计制度进行的。在审计工作中,我们结合济南市××××的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下:一、基本情况济南市××××(以下简称贵单位)经济南市民政局批准,于××××年××月××日取得鲁民证字第××号民办非企业单位登记证书。住所:××,法定代表人:××,开办资金:××,业务主管单位:××。业务范围:××。二、财务状况及收支情况截至2013年12月31日,贵单位资产总额为××,负债总额为××,非限定性净资产总额为××;2013年收入总额为××,支出总额为××,结余为××。具体情况如下:(一)资产总额××元1、货币资金(1)货币资金明细项目年末余额年初余额现金银行存款其他货币资金合计:(2)银行开户情况开户银行银行账号年末余额是否独立账号备注2、应收款项(1)账龄分析账龄年末余额年初余额1年以内(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上合计(2)主要债务人【前十名】单位名称年末余额发生时间合计3、其他应收款(1)账龄分析账龄年末余额年初余额1年以内(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上合计(2)主要债务人【前十名】单位名称年末余额发生时间合计4、存货项目年末余额年初余额合计:5、长期股权投资项目年末余额年初余额出资比例合计:6、固定资产项目年初余额本年增加本年减少年末余额原值其中:房屋及建筑物土地车辆办公设备其他累计折旧其中:房屋及建筑物土地车辆办公设备其他净值其中:房屋及建筑物土地车辆办公设备其他7、在建工程项目年末余额年初余额合计:8、无形资产项目年末余额年初余额合计:(二)负债总额××元1、短期借款(1)账龄分析账龄年末余额年初余额1年以内(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上合计(2)主要债权人单位名称年末余额合计2、应付款项(1)账龄分析账龄年末余额年初余额1年以内(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上合计(2)主要债权人单位名称年末余额合计3、应交税金项目年末余额年初余额合计:4、其他应付款(1)账龄分析账龄年末余额年初余额1年以内(含1年)1-2年(含2年)2-3年(含3年)3年以上合计(2)主要债权人单位名称年末余额合计(三)净资产总额为××元,其中非限定性净资产为××元,限定净资产为××元。(四)收入1、收入明细项目本年发生额捐赠收入提供服务性收入商品销售收入政府补贴收入投资收益其他收入合计:2、收入情况说明(1)捐赠收入【前十名】捐赠人金额合计:(2)提供服务性收入,主要是【具体收入项目】****元,【具体收入项目】****元。(3)商品销售收入,主要是【具体收入项目】****元,【具体收入项目】****元。(4)政府补贴收入,主要是【具体收入项目】****元,【具体收入项目】****元。(5)投资收益,主要是【具体收益项目】****元,【具体收入项目】****元。(6)其他收入,主要是【具体收入项目】****元,【具体收入项目】****元。(五)支出项目本年发生额业务活动成本管理费用筹资费用其他费用合计:(1)业务活动成本××元,主要是【劳务费】××元,【邮寄费】××元,【会议费】××元,【税金及附加】××元。(2)管理费用,主要是【工资】××元,【折旧】××元,【房屋租赁费】××元,【办公费】××元。(3)筹资费用,主要是【利息支出】××元,【利息收入】-××元。(4)其他费用,主要是【××】××元,【××】××元。三、审计意见(一)会计核算情况【贵单位按照《民间非营利组织会计制度》的要求设置了会计账簿进行核算,会计报表、账簿、凭证等会计资料齐全、规范。】(二)票据的开立、保管及使用情况【贵单位票据的开立、保管及使用规范,不存在自制票据、出借票据、借用票据、票据丢失等不规范行为】【贵单位在票据的开立、保管及使用方面,存在如下不规范行为:……】(三)章程及规章制度情况【贵单位建立了健全的章程,制定了××、××、××等规章制度,并得到遵守。】(四)会计人员配备情况姓名岗位资格情况证件编号专兼职情况×××会计会计从业资格证×××兼职×××出纳会计从业资格证×××专职(五)收入核算情况【贵单位收入真