文档介绍：财务管理制度总则第一条为加强公司财务管理,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务制度》、新《企业会计准则》及其他相关法律法规,并结合本公司具体情况,为进一步发挥财务管理工作在公司运营管理和提高经济效益中的功效,特制定本制度。第二条财务会计工作必须在加强战略控制和运营执行的基础上,严格执行财经法纪,旨在提高经济效益、壮大经济实力、全方位提高公司综合管理水平,加速践行现代企业管理制度。财务管理工作中要贯彻“勤俭办企业”的方针,主体上,服务于各项战略制度;细节中,勤俭节约、高效务实,在公司经营过程中及时提出合理化建议,把控运营监控,降低费用消耗、增加积累、灵动筹资、科学投资。一、财务机构与会计人员第三条公司设置财务审计部,并设置财务总监、主管会计、融资与成本会计和出纳等会计岗位。第四条财务审计部的职能: (一)贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度; (二)建立健全财务管理中的各种规章制度,配合公司年度目标任务的制订与分解,编制并下达公司年度财务计划,编制并上报公司年度财务预算,指导公司各部门的财务活动。参与经营核算管理,反映、监督财务计划的执行情况,自行检查监督财务纪律; (三)积极为经营管理提供服务,向董事长总经理上报各项基于财务筹划的合理化建议,促进本公司取得更好的经济效益; (四)负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通,制定资金使用管理办法,合理控制使用资金; (五)负责成本核算管理工作,建立成本核算管理体制,制定成本管理和考核办法,及时探索降低目标成本的途径和方法。(六)加强与其他各职能部门的沟通和联系,协调部门关系,指导各部门财务数据填制的规范化、标准化、制度化,解释财务制度中涉及到具体业务部门的操作细节,提高经营管理效率; (七)对工商、税务、银行、财政、审计等有关部门深入沟通,配合相关部门的监督检查工作,主动提供有关资料,如实反映情况;二、内部会计控制制度第五条建立健全内部会计控制制度,严格贯彻执行有关内部审计管理制度; (一)账户管理。完整登记公司开设的银行账户,严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。相关人员对账户金额有保密义务;(二)印鉴管理。银行账户印鉴的使用实行三章分管并用制,即财务专用章由会计保管,法人章、出纳印章、支票由出纳保管。严禁1人统一保管使用。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。(三)银行票据管理。向银行领用票据后应妥善保管,登记。作废票据及时加盖作废章。开据的票据头应贴至付款单据后并装订至凭证内。(四)网银支付。网银支付工具应至少两人保管,支付时由两人同时操作,严禁一人操作。(五)针对公司财务工作中出现的问题产生的原因,提出改进建议和措施;三、会计核算办法及细则第六条会计年度按公元纪年法,自每年一月一日起至十二月三十一日止,记账方法采用借贷记账法,记账原则采用权责发生制,以人民币为记账本位币。第七条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载,数目字用阿拉伯数字记载,记载、书写必须使用蓝黑色钢笔或黑色签字笔,不得用铅笔及圆珠笔书写。第八条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳记账,都必须在记账凭证上签字。第九条财务工作人员应当会同董事长总经理办公室专人定期进行