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财务管理暂行办法.doc

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财务管理暂行办法.doc

上传人:raojun00001 2019/8/18 文件大小:28 KB

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文档介绍

文档介绍:财务管理暂行办法别对自己说“不可能”。每一种经历对于我们都是一种体验,都是人生中的一朵美丽之花。我们把希望交给远方,把生存的体验交给自己。作文于是,有了一名自称郭福顺的工匠。从手工皂熬制加工,到使用电脑绘图进行模具设计、再到包装上字体的选用,老人都自学成才,为人民大众创造出健康安全的手工皂。郭福顺用一颗匠心打造了自己的事业,赢得了绝命皂师的荣誉。于是,千百年之后,你便看到了那盘旋在悬崖峭壁上千奇百怪的枝蔓。岁月如刀,把他们雕刻成盘枝虬干,使她们托举着生命的形状。当你抬头欣赏那绝壁上的老树,你能不从心里仰视她们,敬畏她们吗?我经常被春天那潮湿的气味所吸引。这味道有对春天憧憬和长时间酝酿的清香。仔细一闻,原来是从泥土中散发出来的呀!怪不得它们总是在天空徘徊!想起我们以前的回忆和经历,仿佛就在眼前又似在天边。只怪以前不懂珍惜,才引起现在无尽的思恋和心痛,以前我们总是以为这样的欢乐会持续很久,可是最后我们却错了。初三时我们最忙碌也是最辛苦的一年,我们都在为最后的考试做准备,我们各自忙碌着,却遗忘了身边的好友,我们不再像以前那么闹,也不会天天纠缠在一起见面了就打打招呼,可是没见面呢?又有谁会主动去找对方或许我们心里还会想着对方,只是大家都忙,没有时间去表达自己内心的情感&hellip为顺利实现公司各项生产经营目标,进一步加强财务管理,根据集团公司各项财务制度规定,结合本公司实际情况,制定本办法。一、货币资金管理于是,有了一名自称郭福顺的工匠。从手工皂熬制加工,到使用电脑绘图进行模具设计、再到包装上字体的选用,老人都自学成才,为人民大众创造出健康安全的手工皂。郭福顺用一颗匠心打造了自己的事业,赢得了绝命皂师的荣誉。公司坚持“量入为出、收支平衡,确保重点、兼顾一般”的原则,实行货币资金预算管理。1、财务部根据当期销售资金回笼计划和集团公司拨付流动资金,按生产经营、工程、生活福利及其他顺序编制当期资金支出计划,报公司总经理批准后执行。2、计划款项实际支出时,经办部门应提出付款申请,报计划财务部审核后报请公司总经理批准。凡单笔金额超出1000元的材料、设备、工程及劳务等款项支出,必须通过银行转账,否则财务可以拒绝支付。3、集团公司下拨资金明确作为清欠基建工程尾款的,财务部应严格做到专款专用,并视资金到位情况按比例分单位均匀支付。4、公司所属各部门,实行收支“两条线”管理。各部门所实现的收入和发生的支出必须纳入公司财务核算。任何部门、任何人不得将公司所得收入采取转存、私吞、坐支、私设小金库等形式截留或挪用。凡违反国家财经法规及公司有关规定,未上缴至公司财务的各项收入(包括押金、罚款),一经发现,一律没收,并追究相关人员责任。5、销售部应加强货款催收回笼工作,避免呆坏账发生,当年形成的应收账款回笼率不得低于90%,公司将按《销售承包管理办法》对此给予考核。以前年度形成应收账款,销售部应加大清欠力度,当年清欠比例不得低于年初应收账款余额的80%。6、销售部门的各项费用支出应根据销售考核情况有计划地列支,并从其销售提成中如实扣减。其费用支出在公司领导监督下,由销售部自主控制,其他任何部门、任何人不得要求从中列支费用。相关规定按照《销售承包管理办法》和《销售部营销管理方案》执行。二、备用金管理根据公司职工岗位业务性质及业务量大小,备用金按定额备用金及一般借款两类分别管理。1、限额备用金管理(1)纳入限额备用金管理的包括销售员和小车司机等,其限额标准分别为销售员3000元/人、小车司机10000元/人。(2)纳入限额备用金管理的,应按规定办理相关手续,到财务按规定限额借足备用金,平常不再办理其他借款。日常发生费用时据实报销,年底前限额备用金全额冲清。2、一般借款管理(1)实行限额备用金制度以外的部门因办公、购物、出差等确需暂付款的,应指定一名专人办理借款,同部门不得有多人同时借款。(2)各部门办理借款时应详实填写借款单,经部门负责人和财务负责人签字确认后,报公司总经理批准方可给予办理。(3)财务部办理一般借款时须严格遵循“前款不清,后款不借”的原则。借款人员应在业务处理完毕后及时报销冲账,超出一个整月仍不办理的,财务将给予通报批评,并从其工资中逐月扣回借款。三、管理性费用管理加强费用管理是公司经营管理工作重心之一,为严格控制各种管理性费用的支出,公司遵循“事前审批、事中控制、事后考核”的管理原则,在集团公司下达的费用指标基础上,并结合公司实际经营情况采取行之有效的管理措施。1、具体控制办法(1)公司可控性费用实行全面预算管理,即公司将所有可控性费用下达给综合管理部进行费用总控制;每项费用均分为一般限额和调剂限额。(2)综合管理部根据各项费用的业务性质和业务量规定其年度一般限额,并再次分解归口到相关部门或个人控制使用。年度调剂限额由综合管理部集中控制,用于一