文档介绍：资金管理论文:如何加强资金管理资金管理论文:如何加强资金管理摘要:文章根据目前大多数企业存在的资金管理和流动方面的问题,分析了企业流动资金紧张的内部成因,并提出了加强资金内部控制制度的对策。关键词:加强;资金管理;内部控制1、企业流动资金紧张的内部成因 ,自补资金不足一个企业资金运作的好坏,直接影响着企业生产经营的正常开展,影响企业最佳效益的实现。反过来企业经营的好坏,经济效益的好坏,又直接影响着企业的资金状况。从企业效益与资金的关系来看,效益是资金的基础,资金是获取效益的保证。通过提高企业经济效益,获取更多的利润,才能够保持企业的持续稳定增长,所以,对任何一个企业,通过加强管理,堵塞漏洞,降低成本,提高效益,是提高资金自补能力的主要途径。企业经济效益差,亏损增加,导致企业自我积累难以实现。自补资金严重不足,这是造成企业资金紧张的重要原因之一。 ,产品积压,货款回收难度加大,资金使用效益差我国许多企业****惯了多年来的计划体制下的管理模式,对日益多样化的市场缺乏足够的了解,生产经营决策缺乏科学性。忽视产品质量,加之生产中消耗过多,只是成本不断上升,价格难以下调,从而导致销售不畅、生产的产品大量积压,造成资金的严重沉淀。随着竞争机制的引入,企业促销手段也日益多样化。商品的赊销也越来越多。由于资金紧张,销售产品质量、品种、规格等方面的问题以及结算制度的不完善等种种原因,使货款难以及时回笼,造成企业闻的货款相互拖欠,资金周转严重受阻。由于产品积压,库存增多,致使资金周转缓慢,使用效率差,从而加剧了资金的紧张局面。资金紧张又是造成三角债的重要原因,而三角债的不断恶化又进一步加剧了资金的紧张,加上企业又没有建立完善的应收账款的控制制度。因而,致使企业资金难以到位,延缓了资金周转速度。企业资金周转缓慢,正常的资金周转环节严重受阻,资金使用效益差,从而导致资金紧张状况更为突出。。造成资金使用效益差导致目前企业资金紧张还有一个很重要的原因,即企业的内部管理差,资金管理松弛,造成生产经营中资金的大量损失、浪费和无效使用。资金严重紧缺和资金的无效占用并存是许多企业普遍存在的问题。许多企业在生产经营活动中,不注重管理,致使生产消耗过高、普通设备闲置,大量在职人员处于停业、待业的闲置状态,造成材料、以及劳动力的浪费,造成资金的浪费,还有许多企业在资金的筹集和使用上缺乏科学的预测和决策,生产经营中到底需要多少资金,现有资金应该投向哪里。如何去投,效益如何,资金能否充分利用,资金使用中,占用在各种形态上的资金如何管理等问题上,缺乏一套科学而完善的措施和制度,许多环节凭经验、凭感觉来进行管理和决策,致使许多资金使用中大量出现高投入、低产出、投资分散、规模效益差等现象,造成资金的无效使用和大量浪费:加之从资金的投入到资金的收回,缺乏有效的协调机制,造成各环节各自为政,相互衔接差。这种资金使用中的低质量和管理上的松弛,又加剧了资金的紧张状况。 ,缺乏严格投资司行性研究,盲目上马新项目,随意挤占流动资金。往往由于项目投资资金预测不足,不得不对投资项目资金需求进行压缩,一些企业把投资资金的缺口又以拖欠的形式转化成流动资金紧张,由此而产生的债务链又使流动资金紧张进一步加剧。从整个国民经济的角度来讲,由于投资压缩和投资资金紧张而造成投资需求不足,又往往会造成投资品的积压和企业流动资金的进一步沉淀,将投资资金紧张转化为流动资金紧张,从而进一步延缓了资金的周转速度,加剧了资金紧张的困难。当然,造成企业资金紧张的内部原因很多,除上述几方面原因外,诸如企业管理人员素质低,管理意识严重滞后,缺乏资金成本、资金结构及财务风险以及内部监督机制不完善等因素。也在某种程度上直接影响着资金管理状况。 2、加强资金内部控制制度的对策 ,进行科学的事前控制充足的资金来源,是保,正生产经营活动正常开展的前提,因而对筹资环节的控制是资金控制的基础。企业必须注重资金的事前规划,科学预测资金需求量,在此基础上,才能确定合理的筹资数额。企业应综合考察各种筹资方式和筹资渠道,比较其资金成本和财务风险,实现最优的筹资组合。同时要考虑现有资金量,使现有资金量及新筹资金量与资金需求量相平衡。充分利用财务杠杆,达到以合理的资金获取最大的经济效益。资金需求量的预测方法很多,如定性预测法、趋势预测法、销售百分比法以及预计资产负债表法等。企业在对资金需求量进行科学预测的基础上,结合企业资金现状和筹资方式,来合理地筹集生产经营所需资金。 ,提高资金使用效率对资金的使用环节进行有效的事中控制,是避免资金盲目、无效使用的重要措施。资金事中控制包括的内容很多。针对我国企业流动资金