文档介绍：集团公司财务管理细则暂行规定
商业机密,切勿外传
山东金融沙龙(控股)互联网科技股份有限公司
主讲
金融沙龙
2015年9月
二、坚持年度预决算制度
三、加强预算内资金管理
四、强化预算外资金管理
五、  严格借支范围,实行限期清偿
六、   严格审核、依法审批
七、单位自制原始单据的规定
目录
一、总则
八、对外来原始单据的规定
严肃财经纪律
十、
健全财务审计监督
十一、
十二、罚则
十三、   执行
十四、   解释
目录
九、
严格财务开支报销手续
,加强财务监督,规范财务收支行为;
,确保企业价值最大化。
,特制定本规定。
第一章总则
年初编制综合财务计划,经董事长办公会议集体研究审批后
执行;
财务人员定期向董事长汇报综合财务计划执行情况,年终及时将年度决算向董事长办公会议汇报。
坚持财务领导一支笔审批制度,临时性重大开支需经董事长办公会议集体研究决定。
坚持年度预决算制度
3.
2.
1.
第二章坚持年度预决算制度
A.
Description of the contents
凡依法取得的预算收入,依照归属原则,必须无条件的向支付款项的单位或个人出具收款收据及销***,否则,应以委婉的语言向对方说明择日
补办;
预算收入包括公司、厂、院和各分公司收入,由集团公司总部统一管控,实行财务预算管理。财务每年在批复的年度预算内按季编制用款计划----按月分解;
凡依法定程序对外开具(含自开、代开)发票时,必须同时符合以下条件:①.合同原件;②.纳税印花税;③.跨区外管证;④.开票申请单;⑤.缴纳流转税及有关税费;
挂靠(连锁)企业除满足①、②、③、④、⑤外的同时,还必须缴纳相关级别的管理费及发票金额的有关费用。否则,财务部门有权拒开、拒办。
第三章加强预算内资金管理
1、预算收入管理
B.
C.
D.
预算支出管理:
,一律不予支出。

,应事先向财务申报,并按规定的审批渠道报批;
;
第三章加强预算内资金管理
2、预算支出管理
其预算支出是指为开展业务活动所发生的各项资金支出,
主要包括(特指管理费用):工资(含奖金)、福利费、教育经费、折旧
费、修理费、中介代理费、办公费、物料消耗、机物料消耗、低值易耗品摊销、
无形资产摊销、租赁费、运输费、通讯费、电话费、坏账准备、研究开发费、社会保
险费、会议费、劳动保护费、培训费(含资料费)、咨询费、差旅费(含交通费)、
税金、水电费、保险费、业务招待费、车辆费(含加油费)、广告费、排污费、加工
费、样品费、通关费、售后服务费、设计费、物业费、折扣费、其他等。
(1).集团公司总部及职能部门预算支出的范围
第三章加强预算内资金管理
2、预算支出管理
(2).院、业务、信息等销售部门预算支出的范围
其预算支出是指为开展营业销售业务活动所发生的各项资金支出,主要包括(特指营业费用或销售费用):工资(含奖金)、福利费、教育经费、折旧费、修理费、中介代理费、办公费、物料消耗、机物料消耗、低值易耗品摊销、无形资产摊销、租赁费、运输费、通讯费、电话费、坏账准备、研究开发费、社会保险费、会议费、劳动保护费、培训费(含资料费)、咨询费、差旅费(含交通费)、税金、水电费、保险费、业务招待费、车辆费(含加油费)、广告费、排污费、加工费、样品费、通关费、售后服务费、设计费、物业费、折扣费、其他等。
第三章加强预算内资金管理
2、预算支出管理