文档介绍：1财务管理办法公司财务管理办法公司财务管理办法为了保证奥齿泰(北京)有限公司各项工作的顺利进行,规范各部门的操作程序,制定如下财务管理办法,请各部门严格遵守,自觉执行。一、公司财务管理的原则是:1、公司财务管理实行分级负责制,公司财务人员应监督并严格执行公司的财务制度。2、公司财务实行预警制度,如销售部门的应收帐款达到一定额度且在2个月内未收回,财务应上报主管经理,经理应上报总经理,并对销售部门发出警告,销售经理与销售人员应运用协商、催款或法律手段全力追讨欠款。二、应收款的管理:1、销售部门一般情况下要按销售合同签定的内容,在收到首付款后发货,并在合同规定的期限内将余款收齐。对信誉良好的客户因特殊原因无法按时付款时,经总经理签字同意后可以延长结算期(由总经理签署结算日期)。2、不能按结算期付款的客户,财务将报总经理并提出终止合同的建议,发生3个月内,仍未收回的款项,将作坏帐处理。3、公司按季度考核销售业绩。考核指标依据公司与销售部门及销售人员签定的销售任务。如连续3个月未完成任务,将依据《工资考核分配实施办法》对该部门实行工资调整并顺延报销费用,直至完成累计任务指标。4、各部门的负责人在职期间形成的债权、债务关系,不由该负责人的调离而解除。5、各部门所收货款必须全额入公司财务,不得由各部门擅自做支。三、应付款及汇款的管理规定:1、各部门与客户、供应商、代理商等签定合同、协议,必须经总经理签字,加盖合同章后生效。所签协议、合同等应一式两份,客户一份,到财务登记备案后交行政部一份,销售部留复印件。财务部门根据销售合同的金额确认首付款已到帐后,才可以发货。2、向外阜或境外汇款必须填汇款申请,应写明申请部门、申请人、汇款金额、收款单位名称、汇款理由等内容,并附双方汇款金额和汇款事项确认的传真件(内容:收款单位名称、开户银行、帐号、收款方财务专用章),并由部门经理及总经理签字同意后方可进行。3、公司财务汇款后应及时通知相关部门,提醒该部门向收款单位索要发票。4、汇款时,超出合同、协议范围的数额公司财务有权拒付。四、关于现金、支票的借款及报销的规定:1、借用现金或支票时,先填借款单,写明借款部门、理由、金额(大、小写,金额在1000元以上一律用支票)、借款人、借款日期,并经部门经理签字后到财务领取。2、借款签字要求:销售人员由销售部经理签字;行政人员由行政经理签字,超过叁仟元的财务须报总经理签字,部门经理借款超过伍仟元由总经理签字,否则财务不予支付;部门经理不在时由行政经理签字,或由财务应与部门经理或总经理联系,在获得许可后方可支付(借款单上必须有借款经手人、部门经理、财务人员、总经理的签字)。3、借款用途:所借现金、支票必须按规定的用途使用,未经批准不得另做它用;支票借出必须登记号码,支票上必须标明限额和用途及收款单位,严禁透支;付出的现金、支票,必须取得正规发票或票据。4、现金报销:必须有正规发票方可报销,并撤销借款单(付机票款的报销方式同支票报销相同)。报销时填报销单,写明报销金额、内容、经手人、并在发票背面用铅笔写明事由、时间等内容(出租车票在背面用铅笔逐张写明由某地至某地,所为何事),部门经理及总经理签字后财务报销。5、支票及现金的报销:支票必须专款专用并有正规发票方可报销,报销时撤销借款单(国内机票要机票原件,国际机票要正式发票和机票原件或登机牌)。报销填报销单,写明报销金额、内容、经手人、发票背面用铅笔写明事由、日期,经部门经理及总经理签字后财务报销。6、报销单签字:销售人员由销售经理签字,行政人员由行政经理签字,部门经理由总经理签字,否则财务不予报销;部门经理无法签字时,由行政经理签字或财务与经理或总经理联系,获得许可后方可支付(报销单必须有经手人、经理、财务人员、总经理的签字)。五、差旅费、通讯费、餐费补助等费用的管理:1、本着合理安排,节约费用的原则,公司员工出差或参加展会时的酒店和大交通的预订由公司统一安排,销售人员的差旅费用将计入各部门的销售成本(即作为利润考核中的费用s/),望各位员工注意节约开支。2、公司员工出差费用:A、销售人员自出差第一天算起,直至返回,包括在当地的交通费、用餐费、包括客户招待费等,每人每天200元以内实报实销。B、大型展会出差费用由公司统一安排,以实际支出为准;招待费用由销售经理控制。C、AIC培训期间交通费及招待费用每组不得超过2000元,具体由销售经理控制。3、酒店预订及付款的要求:员工出差或参加展会,应使用已签订优惠协议的酒店;如有低于协议价格的酒店可优先考虑。酒店的费用由公司统一汇款到酒店或由出差人在当地酒店现付(住宿标准:小城市每天不超过150元/晚/间,大城市每天150~180/晚/间);酒店现付的当时开发票以便回公司报销。4、交通