文档介绍：农村信用社合规风险控制
娄底分局吴毅仁
2010年7月
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主要内容
第一部分:合规风险控制综述
第二部分:信用社合规风险表现形式
第三部分:信用社合规风险控制体系建设
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第一部分
合规风险控制综述
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一、合规、合规风险和合规风险管理
(一)定义
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1、合规
合规是指遵守法律、法规以及监管当局制定的规则和标准的总称。合规包括两个层次的含义:首先,公司的各项规章制度应当与外部的法律、法规和其他强制性法规相一致;其次,公司的各项具体活动应当符合外部的法律、法规和其他强制性规范以及内部的各项规章制度。合规首先要合法,合法是合规的前提。
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2、合规风险
巴塞尔银行监管委员会作了如下定义:“合规风险是指银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则,以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险”。
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合规法律、规则和准则有多种渊源,包括立法机构和监管机构发布的基本的法律、规则和准则;市场惯例;行业协会制定的行业规则以及适用于银行职员的内部行为准则等。基于上述理由,合规法律、规则和准则不仅包括那些具有法律约束力的文件,还包括更广义的诚实守信和道德行为的准则。
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3、合规风险管理
合规风险管理是指银行有效识别合规风险,主动避免违规事件发生,及时采取适当措施纠正和惩戒已发生的违规事件,持续修订相关制度及详尽描述具体做法的岗位手册等的周而复始的循环过程。简而言之,合规风险管理起码要做两件事:一是建立一个“合格的规”,二是保证银行的各项活动的开展持续“符合”所制订的“合格的规”。合规风险管理的目标就是通过建立健全合规风险管理框架,实现对合规风险的有效识别和管理,促进全面风险管理体系建设,确保依法合规经营。
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二、合规风险与其它风险的关系
一般而言,商业银行风险可以划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、法律风险、声誉风险以及战略风险等。国内外银行业的实践和无数的案例和教训表明,合规风险是产生银行其他风险的一个重要诱因,特别是导致银行操作风险、声誉风险和法律风险产生的主要和直接诱因之一。
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1、合规风险与信用风险、市场风险的关系
合规风险与信用风险、市场风险等风险既有不同之处,又是紧密联系的。其不同之处在于:合规风险,是指银行做了不该做的事(违法、违规、违反行业道德等)而招致的风险或损失,银行自身行为的主导性比较明显。而信用风险、市场风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失,外部环境因素的偶然性、刺激性比较大。其联系之处在于:合规风险是信用风险、市场风险存在和表现的重要诱因,而信用风险、市场风险的存在使得合规风险更趋复杂多变而难于禁控,且它们的结果基本相同,即都会给银行带来经济或声誉的损失。
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