文档介绍：:..信永咨询的预算产品展示■全面预算管理制度■全面预算管理流程■全面预算管理实施工具XX公司全面预算管理制度目录第一章总则 2第二章预算的组织设置及职能 4一总部预算组织设誉及职能 4二下属公司预算组织设置及职能 710第三章预算管理的基本程序和周期-年度预算前的准备工作 10二预算管理的基本程序 1()一预算管理的周期 11第四章预算目标的下达 15二预算冃标的分解 15四预算目标的止式下达 16第五章预算的编制与批复 17XX公司全面预算管理制度目录(续)一预算的编制 17二预算的批复 19第六章预算的执行与控制 2223第七章预算的信息反馈一预算信息反馈方式 23二预算信息反馈程序 23第八章预算的调整与修正 25一预算的调整 25二预算的修正 25第九章预算的考核 27一 预算考核的目的和原则 27二预算考核的方式 27二预算考核的程序 28四预算考核指标体系 28第十章附则29预算目标确定与分解流程图1=县公诃预算目标确定与分解流程图描述流程下达预算目标设定原则和总体预算目标(一下)制定、汇总、审核预算目标和经营计划(一上)修改预算冃标和经营计划(二下)确定集团及各省公司预算目标和经营计划主要工作描述集团预算管理办公室拟定集团、各省公司预算冃标应包含的指标和省公司预算冃标的设定原则,并测算集团总体预算F1标,经集团预算管理委员会确定后下达到各省公司。按此程序,各省公司、地市分公司考虑上级公司卜-达的总体预算目标,测算木级公司总体预算目标,并随同预算目标设定原则一并下达到下级公司。各级公司专业部门根据上级公司的总体预算H标编制经营计划。预算管理办公室汇总、审核各责任屮心的预算F1标和经营计划。预算管理委员会确定本级公司的预算目标和经营计划后,预算管理办公室将其报上级公司。木级公司总经理参加上级公司的经营计划质询会。各级公司根据上级公司下达的预算目标和经营计划修改意见对预算F1标和经营计划加以修改,并继续将修改意见下达到下级公司。各级公司汇总、审核下级公司的预算H标和经营计划,经木级公司预算管理委员会确定后再次上报上级公司,本级公司总经理再次参加上级公司的经营计划质询会。经过笫二次质询,集团和各省公司的预算目标和经营计划得以最终确定,转入预算目标下达和编制的流程。、制定经营计划汇总、审核预算II标和经营计划修綁『确定预算II标和经营计划须比诗理委员会初步确定卑团总体砒■下达确定血算II标的相关灵28第•次经直订「划质询会转笊体日标卜达和侦錚編制淹程集H-I公司预并爸理办公宅1前期准备2團口集团便H□标、捉出用算曰标方家分Hitt-□Il标和经哲-皿瞬驟*>ra►fl^*••划10▲惓订专业经廿_Jil划>31下达须“忖标和经落计划修改爲见39佝认HJK!经地市分公尊目标和首计划1k>35修改预算目标和描标体系—►r>38汇总、审核预算目标和经营计划汇总、审核张寡目标和经营>fl”计翻眺憫閉预算目标确定流程描述流程负责部门主要工作描述输出成果1)前期准备集团预算管理办公室开展以下前期准备工作:设计经营计划模板、工作计划报告书模板、指标休系模板;草拟各种相关文件;确定经营计划阶段的总体时间安排(包括下属公司上报时间、预算平衡会时间、经营计划质询会时间);拟定集团公司及各省预算目标应包含的指标;拟宋隼1』1介司"乳省设定预負:冃标的原Iflllc2) 前期准备集团市场经营部、财务部市场经营部确定预算年度集团的业务发展重点。财务部确定各省公司的KPI指标休系及业绩考核办法。3)前期准备省公司预算管理办公室学****和培训集团公司设计的经营计划模板、工作计划报告书模板、指标体系模板。拟定地市分公司的预算目标设定原则。拟定地市分公司预算目标应包含的指标。4) 前期准备省公司市场经营部、财务部市场经营部确定预算年度的省公司业务发展重点。财务部确定地市分公司的KPI指标休系及业绩考核办法。—全面预算管理实施工具■工作计划报告书■预算指标体系■预算编制报表体系■预算分析反馈报表体系■管理报表体系■预算考核表工作计划报告书工作计划报告书的作用:■■辅助判断资源配置的合理性:上级公司根据《工作计划报告书》可以了解下属公司配置资源