文档介绍：:..食堂财务管理制度I[«||»1—、为严格执行财经纪律,提高资金使用效率,特制订以下管理制度:1、 按照国家财政法规中规定的资金使用范圉,编制食堂预算计划,专款专用,有计划地进行财务收支活动,做到合理、合法、有效,算帐、记帐、报帐及时准确,会记资料齐全、规范。2、 加强预算外资金管理:一切收支纳入食堂财务,不准私设小金库或***私存,不得白条入帐,对外收款使用统一银钱收据。3、 会计、出纳分设,分别由九州公司派驻,帐、钱分管,财务工作制度化、规范化,充分发挥会计核算和监督职能。4、 建立、完善各项内控制度,保证财务工作有效地为教育教学服务。5、 建立健全固定资产帐和财产保管制度,设立专兼职财产保管员,泄期淸查,圧期调帐,做到帐实相符。二、 银钱收据保管制度1、 收据购买证不转借。2、 购入、使用银钱收据均要办理登记手续,按照编号顺序使用。3、 借据应一式三联俱全,并加盖作废戳记。4、 用完的收据按顺序号分类保存,不得遗失,每册应注明实用份数和作废份数。三、 专项资金管理制度1、 专项资金的提取必须按规定办理。2、 专项资金的拨入必须在帐面上记请来源及用途。3、 使用时必须执行专款专用的原则,不得扩大和留用。4、 专项资金要统筹安排,合理使用,发挥效益。四、 支票管理制度1、 现金、转帐支票耍妥善保管,支票与印章分开保存。2、 建立支票借用簿,借用支票必须按借用簿的项目如实填清。3、 使用支票、事先由校长审批,同意后到会计室办理登记手续,不的超出限额,否则不与报销。4、 支票使用期限一般为-天,最常不得超过两天,及时办理注销手续,支票遗失及时挂失,如造成经济损失,要追究领用人的经济责任。不外借、不转让支票。五、 现金管理制度1、严格遵守《现金管理条例》,不超出规定的现金使用范围。2、 建立健全现金日记帐,逐笔记载现金收付业务,日请月结,做到帐款相符。3、 收入现金及时入帐,存入银行,支付现金不得座支。4、 每日现金余额不得超出开户行核定限额,保险柜密码耍及时变更。5、 现金盘盈盘亏均先發入有关帐八,待查明原因。经领导批准后再做处理。6、 用现金购物,应当日结清。7、 ***不准私借私存。不准白条抵库,不准挪用***。六、会计人员交接制度1、 会计人员因工作调动或离职,必须与接替人员办理交接手续。2、 会计人员因工作调动或离职,办理交接手续前,必须办理完应办事项,办理交接手续后,如发现原任会计业务有违纪等问题,由原任人负责。3、 移交人员要按移交清册,逐项移交,必要的项目要写出帖面材料,接替人员逐项核对点收,无谋后移交人、接替人和监交人签字(一式四份,交接双方、监交人各一份,存档一份。)4、 接替的会计人员必须继续使用移交的原帐簿,不得另立新帐,保持会计记录的连续件。食堂财务管理制度为保证全校膳食的正常经济秩序,坚决执行学校有关食堂工作规章制度与指标,特制订木财务管理制度:一、 食堂财务实行独立核算,食堂费用实行一支笔的审批制度,如需添置、更新贵重、大型设备需报校长审批。二、 采购员实行备用金制,备用金暂定5000元。三、 领用现全必须写明用途、金额、姓名,经批准后才能支付,不能以领代报,现金报销经校长审批签名才能支付。四、 大额用款时,须事先征得校长同意。五、