文档介绍：关于“小金库”检查情况汇报
关于“小金库”检查情况汇报
我们清理小金库小组于2016年10月26日至11月4日分别对XX县粮食购销有限公司、XX县总工会等11个单位2016年至2016年1-6月份财务帐目进行检查,根据检查情况作如下情况汇报:
一、检查基本情况
部分单位基本能按照有关财务会计制度设制有关财务帐目,编制财务会计报表,资金项目运作比较规范。
二、检查中存在的问题
1、经费使用方面:在检查XX县慈善会、XX县三华李研究会、XX县个体劳动协会,由于协会隶属于XX县民政局、XX县农业推广中心、XX县工商局。协会会长由隶属单位领导担任,财务人员也由隶属单位财会人员兼任,所以在费用使用中难以分割。例如:部分招待费、车辆费用及其办公设备购置等在协会费用中列支。
2、财务制度方面:(1)XX县慈善会在支付部分搬运费、弃婴护理费中存在三联白条单列支、XX县食品公司购买部分商品存在三联白条单入帐,且数量较多、较大。(2)XX县粮食购销有限公司门店出租收入未缴纳税金。(3)XX县兰花协会支付XX县科学技术协会宣传资料费手续不齐全。(4)XX县粮食购销有限公司支付上级部门粮食局费用时用白条单列支。(5)XX县兰花协会、XX县食品公司未按财务制度将部分购置办公台椅列固定资产帐目。(6)建筑业协会未按财务制度设置帐本。
3、管理方面:(1)XX县粮食购销有限公司在邮政储蓄银行以出纳名义开设了个人存款帐户,其目的是为了在收购粮食过程中方便使用。同时在资金运作方面以现金形式流量较大。(2)与上级主管部门资金往来大部分以现金形式支付,且资金数额较大,如支付会议费、房租收入等。
4、其他方面:XX县食品公司应付物价局物价调节基金转作付物价局装修款。
三、整改意见。
1、在财务制度中的第(1)(4)点属于违规白条支付有关费用,违反
了《中华人民共和