文档介绍：人民币银行结算账户管理
课程内容
总则
银行结算账户的定义
办理开户所需提供的资料
账户变更所需提供资料
销户所需提供的资料
临时账户展期所需资料
账户现金支取业务
申请书的填写
总则
1、银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户
2、单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
3、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
4、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度,需经人民银行核准。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。
银行结算账户的定义
1、基本户:日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。
2、一般户:用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。只可办理现金缴存,不能办理现金支取。
3、专用存款账户:存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
4、临时存款账户:存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
5、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。
办理开户所需提供的资料
一、开立基本存款户
1、企业法人、非法人企业、个体工商户
营业执照;国(地)税务登记证;组织机构代码证;法定代表人(单位负责人)证明文件。
2、机关和实行预算管理的事业单位、非预算管理的事业单位
政府人事部门或编制委员会批文或登记证书;法定代表人(单位负责人)证明文件;组织机构代码证;财局批复书(非预算管理的事业单位除外)。
3、军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支(分)队
军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明;法定代表人(单位负责人)证明文件;组织机构代码证。
4、社会团体
法定代表人(单位负责人)证明文件;组织机构代码证;社会团体登记证书。
5、宗教组织
法定代表人(单位负责人)证明文件;组织机构代码证;宗教事务管理部门的批文或证明。
6、民办非企业组织
法定代表人(单位负责人)证明文件;组织机构代码证;民办非企业组织登记证。
7、居民委员会、村民委员会、社区委员会
主管部门的批文或证明;法定代表人(单位负责人)证明文件。
8、独立核算的附属机构
主管部门的基本存款账户开户许可证、主管部门的批文。
9、其他组织
政府主管部门的批文或证明、法定代表人(单位负责人)证明文件。