文档介绍：预算考核办法及实施细则预算考核办法及实施细则第一章总 则第一条为促进预算管理、保障预算有效执行,实现公司各项经营目标,参照公司《财务预算管理的指导意见》及公司《预算管理办法(修订)》相关规定,结合工作实际,特制定本办法。第二条本办法适用于公司预算指标考核。第三条本办法的考核对象为公司各部门。第四条预算考核遵循以下基本原则:客观公正、突出重点,指标考核、绩效挂钩。第二章预算考核的程序第八条 公司预算考核分为季度考核和年度考核。季度考核主要针对预算的日常管理进行考核,年度考核主要针对预算执行情况进行考核。第五条预算管理办公室每季度末20日内进行季度考核;每年度终了30日内进行年度考核,并将考核结果报公司预算管理委员会审核。第六条预算管理委员会对考核结果的客观性、公正性、合理性进行复核,并进行审批。第七条预算管理办公室将批准后的季度考核结果报企业发展部,纳入各部门季末次月的绩效考核;将批准后的年度考核报人力资源部兑现奖惩。第三章考核内容及方式第九条 公司预算考核内容包括预算指标考核、预算工作质量考核两个方面。预算指标考核主要评价各部门预算执行情况,重点考核成本费用指标;预算工作质量考核主要评价各部门预算编制、控制和管理水平。第十条季度考核于每季度结束后20个工作日内完成,主要目的是通过信息反馈控制和调节预算执行偏差,确保年度预算的最终实现。部门季度考核包括扣分、加分两项。部门季度考核扣分计算方法如下(季度考核指标、扣分标准等详见附表):部门季度考核扣分=Σ部门负责人考核扣分+Σ预算员考核扣分季度考核无扣分者的相对较优部门,综合考虑各部门季度预算执行情况、预算管理及分析情况等因素,评选1-3个先进部门,给部门负责人、预算员加1-2分。第十一条年度考核于年度终了后30个工作日内完成,主要是进行奖惩和为下年度的预算提供依据。年度考核为百分制,采取日常考核与年终考核相结合的方式评分,以得分最高者为优。部门年度考核得分计算方法如下:部门年度预算考核得分=基础得分+年终考核得分=(100–各季度扣分+季度考核得分)+(部门可控预算得分+突出节约事项得分)年终考核得分是对部门年度预算执行情况的总体评价,由财务部结合公司年度总预算执行情况进行综合考量。部门可控预算得分按照各部实际执行占可控预算(剔除不可控成本费用)的比例、及成本费用节约额进行计算。实际执行占可控预算比例达60%以上,按由高到低计分;60%以下属执行偏低不计分。突出节约事项得分是指在预算执行过程中,由非客观因素形成的突出节约贡献、或具有推广意义的先进事项,视部门突出节约事项的具体情况给予加分。第十二条 不可控因素作为特殊情况处理不予扣分。遇自然灾害、政策调整等不可抗力因素及其他特殊因素影响预算执行的,各部应书面说明原因,于每季度末报财务部核实确认。第四章预算考核结果第十三条 公司预算指标按部门下达,以部门为单位进行考核,预算考核结果作为各部年度工作业绩考核的重要依据。第十四条各部门负责人作为预算管理的第一责任人,对本部门预算考核结果负责。各部门预算员在职责范围内,对本部门预算考核结果承担相应责任。第十五条公司季度预算考核部门负责人和预算人员;年度预算考核部门全体员工。第五章 附 则第十六条各部门可参照本办法并结合实际情况,制定部门内部预算考核指标及评分办法。第十七条 本办法由财务部负责解释。第十八条本办法自