文档介绍：财务管理制度总贝IJ一、 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益屮的作用,特制定本规定二、 公司财务部门的职能是:1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。3积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。4厉行节约,合理使川资金。5合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。6对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。7完成公司交给的其他工作。三、 公司财务部rh主管会计、成本会计、出纳等人员组成。四、 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。第一章财务工作岗位职责一、 主管会计岗位职责:见附件一。二、 出纳员的主要工作职责是:见附件二。第二章财务工作管理一、 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。二、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。主管会计、出纳员记帐,都必须在记帐凭证上签字。三、 财务工作人员应当会同副总经理或副总经理指定的专人定期进行财务淸查,保证帐簿记录与实物、款项相符。四、 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理、副总经理。会计报表每月由主管会计编制并上报一次。会计报表必须有主管会计签名或盖章。五、 财务工作人员对不符合公司规定的原始凭证、发票等单证,不予受理;对记载不准确、不完整的情况必须予以退回,秉要求更正或补充。六、 单笔费用报销金额在200元以上的,必须以国家正规发票为准,不能提***的须经总经理批准。七、 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或副总经理书面报告,并请求査明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权口行作出处理。八、 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由办公室主任、副总经理监交。第三章现金管理一、 公司可以在下列范围内使用现金:1、 员工工资、津贴、奖金;2、 个人劳务报酬;3、 出差人员必须携带的差旅费;4、 用于办公的零星支出;5、 总经理批准的其他开支。二、 除本规定第一条外,财务人员支付个人款项,超过壹万元的,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。三、 日常零星开支所需库存现金限额为10000元。超额部分应存入银行。四、 财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额小支付或从银行存款屮提取,不得从现金收入中直接支付(即处支现金)。因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。五、 公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经会计审核;交总经理或副总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款,在当月工资中扣还。六、 发票及报销单山经手人签字后经会计、副总经理审核,山总经理批准,主管会计填制记帐凭证。七、 工资由财务人员依据综合办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制员工工资表,交副总经理审核,总经理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐务处理。八、 差旅费及各种补助单(包括业务预支借款),山会计审核时间、天数确认无误后报副总经理复核,并送总经理签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。