中级会计资格考试中级经济法第四章.ppt

文档介绍：第四章证券法律制度
本章考情分析
在最近3年的考试中,本章的平均分值为11分,2010年的分值为12分。其中,2007年的简答题和2007年、2009年、2010年的综合题均有部分考点来自本章。
2010年教材的主要变化是:(1)对“股票的发行条件”进行了重大调整,新增了“配股的条件”(2010年综合题)、“增发的条件”和“非公开发行股票的条件”等内容;(2)新增了“违反证券法的法律责任”。2011年教材的主要变化是:(1)对2010年教材进行了N处文字性修改和调整,但对考生的复习和应试影响不大;(2)对第五节的“证券市场禁入措施”进行了重大修补,考生应适当关注多选题。
本章考点相对集中,重点突出,但考生需要过数字关。在2011年的考试中,考生应重点关注《公司法》和《证券法》相结合的综合题。
第一节证券法律制度概述
一、证券交易所(★)(P153)
,进入证券交易所参与集中交易的,必须是证券交易所的会员。
,由“国务院”(而非中国证监会)决定;证券交易所的总经理由“中国证监会”(而非证券交易所)任免。

(1)因突发性事件而影响证券交易的正常进行时,证券交易所可以采取技术性停牌的措施。
(2)因不可抗力的突发事件或者为维护证券交易的正常秩序,证券交易所可以决定临时停市。
(3)证券交易所采取技术性停牌或者决定临时停市,必须及时报告中国证监会。

证券交易所根据需要,可以对出现重大异常交易情况的证券账户限制交易,并报国务院证券监督管理机构备案。
【例题·单选题】根据证券法律制度的规定,证券交易所的临时停市( )。
,并及时报告国务院
,证券交易所执行
,并及时报告中国证监会
,证券交易所执行
【答案】C
二、证券公司(★★★)(P155)

(1)经营“证券经纪、证券投资咨询、财务顾问”业务的,注册资本最低限额为5000万元。
(2)经营“证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理”业务之一的,注册资本最低限额为1亿元。
(3)经营“证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理”业务中两项以上的,注册资本最低限额为5亿元。
【解释】证券公司的注册资本取决于其经营范围。
【例题·单选题】根据证券法律制度的规定,证券公司同时经营证券自营和证券资产管理业务的,其注册资本最低限额为( )。


【答案】C