文档介绍：第一小学后勤服务保障管理制度第一条:学校是财政全额拨款事业单位,要严格贯彻落实新《会计法》,遵守财经纪律和有关法规,根据上级教育财政管理部门有关规定实施财务管理。第二条:学校设立财务室,有会计、出纳(或报账员)进行,持证上岗,建立一整套财务审核、财务监督制度。第三条:日常经费报销管理由经办人、复核人和审核人三人签字。重大项目实施与1万元以上的大额经费使用均应由校领导集体讨论决定。第四条:学校按物价局规定与上级有关部门具体规定收费,建立收费的申报、审批、使用、监督制度,正确使用发票。第五条:凡学生交费由学校统一入帐,学期结束结清代办费,并告知家长。第六条:预算管理。学校按规定的程序编制年度预算,全部收入纳入预算,并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。学校在每个预算年度末,应编制本年度决算草案,并在规定期限内上报。第七条:学校须严格执行经批准的预算计划,坚持收支平衡的原则,不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。第八条:收入管理。收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金,包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。第九条:学校必须严格执行国家的规定,依法组织各项收入,筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项,更不得隐匿不报。第十条:学校的一切收费行为须做到有章可循,有据可依,所有收入都要开列合法的收据,禁止一切乱收费;第十一条:学校的一切收入均要入帐,并及时解入学校开设的银行帐户。代办费设立专门帐户。第十二条:支出管理。支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。学校须根据支出预算,体现勤俭办校的原则。第十三条:根据支出计划,建立申购制度,按金额额度分级审批。支出凭证须有经手人、验收人、领导签字方可入帐。注重原始凭证的合法性,做到内容完整,凭证合法,手续齐全。第十四条:资产管理(现金管理):学校所有一切现金收入,均须及时解入银行;备用金实行限额管理,一般根据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度,库存现金超过额度应及时存入银行;出纳人员每日按时记好现金日记帐;会计与出纳应定期对帐,保证帐帐相符,帐物相符;任何人不得挪用现金,不得以借据“白条”抵库。第十五条:资产管理(银行存款管理):严格遵守银行存款的管理制度,按规定开设银行帐户;自觉接受银行的监督,不准出借银行帐户;支票、银行印鉴必须由出纳(会计)、分管领导分开保管;及时与银行对帐,发现问题立即查询;按照财务要求做好银行日记帐;每周将资金运转情况报校长室。第十六条:资产管理(财产物资管理):财产物资按上级有关部门的规定,设立固定资产、低值耐久及低值易耗品帐目,建立专项管理制度,每月由总务处检查一次。第十七条:所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行,做到帐帐相符,帐物相符,执行情况每学期由保管员向总务主任汇报一次。第十八条:学校每学期定期对固定资产进行清点,按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报审批。学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查,并做好记录。第十九条:资产管理(票据领用管理):各种票据由会计人员向有关部门领取,不能混用。领取后,按票据种类分门登记造册;出纳人员使用票