文档介绍：:..费用管理制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范校区财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条审批原则:日常费用和特殊费用在制度标准内的报销由校K审批;借款审批和超标费用、工资薪酬费用、专项费用报销由总经理审批。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借款管理规定及借款流程第四条借款管理规定1、 出差借款:出差人员凭审批后的《1KZ辿衣》按批准额度办理借款,出差返冋5个工作日内办理报销还款手续。2、 其他临时借款,如业务费、采购费等,借款人员应及时报帐。3、 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。4、 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以'借款中请单'为依据,按制度标准报销,超出中请单范围使用的,须经公司领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2) 前帐未清,后帐不借的原则。(3) 逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣冋。第五条借款流程1、 借款人按规定填写《借款巾请单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)或现金。2、 审批流程:员工填写一部门负责人审核签字一校长复核一总经理审批一财务支付。3、 责任划分:员工(真实性负责)->部门经理审核(真实性与必要性负责)一校长复核(真实与必要性)一总经理审批一财务支付。4、 财务付款:借款凭审批后的'借款中请单'到财务部办理领款手续。第三部分日常办公费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第六条日常费用报销的一般规定1、 报销人须取得相应的合法票据(发票抬头填写公司全称),且发票背面有经办人签名。2、 填写报销单应注意:根据费用性质分类填写单据;注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。3、 按规定的审批流程报批。4、 报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第七条日常费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写报销单一须有证明人或证明资料(如入库单等)一部门经理审核签字一校长审批(标准范围内的)或复核一总经理审批(只审批超标部分)一到财务处报销。第八条差旅费报销制度及流程。1、费用标准:职务交通工具住宿标准伙食补贴外埠市内交通费用补贴一般员工火车/硬座120元/天50元/天50元/天部门负责人火车/硬座150元/天50元/天50元/天校长火车/飞机200元/天50元/天50元/天总经理火车/飞机200元/天50元/天50元/天备注1・北上广深城市住宿标准增加30元/天;2•员工超标费用自理;3•公司统一安排的培训,无补贴,费用回来统一报销。2、 费用标准的补充说明:1) 住宿费报销时必须捉供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,按差额的50%给予补偿;超出住宿标准部分由员工门行承担。2) 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回公司时间为准,12:00以后岀发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前岀发(或12:00以后到达)以一天计。3) 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内凭票报销形式。4) 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当犬的伙食补贴。