文档介绍：财务管理制度及报销流程
第一章总则
第二章财务报销(支付)流程原则性规定
第三章借支管理规定及借支流程
第四章预付款管理规定及审批流程
第五章应付账款管理规定及审批流程
第六章日常费用报销制度及流程
第七章工薪福利费用支出制度及流程
第八章物资购置财务报销制度及流程
第九章工程验收、结算及付款流程 
第十章现金管理制度
第十一章银行结算管理制度
第十二章往来款项管理制度
第十三章资金计划编制制度
第十四章会计档案管理
第一章总则
,建立健全财务管理体系,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》的相关规定,特制定本制度。
,各单位、各部门都必须认真执行。
:贯彻执行国家有关法律法规和公司相关制度;及时筹措资金,保证一线生产资金需求;加强资金管理,严格财经纪律;严格合同管理,保证资金安全;控制费用支出,降低生产成本;降低资金成本,提高资金使用效率;组织会计核算,发挥会计信息在经营决策中的作用,做好财务分析。
第二章财务报销(支付)流程原则性规定
(支付)的原则
,严格按照审批程序执行,所有开支最终必须经总经理签字认可方可执行,如因特殊原因财务负责可电话请示总经理后先执行后审批。
。资金计划实行月报制,各部门应安排专门人员于每月26日上报下月资金使用情况至财务(各部门的资金计划要有部门负责人及主管领导签字认可),财务审核汇总后报副总经理、常务副总、总经理批准后执行。
(包括材料物资、办公用低值易耗品、固定资产、临建设施、烟酒)及修理支出,相关部门应有购置或维修申请,经部门负责人签字后报送主管领导审批,财务根据批准的购置申请审核各部门上报的资金计划。
,不再另行安排借支,实报实支;未实行周转金制的,实行一事一借,一事一报,单笔借款从借款之日起在半月以内必须报账(预付款按合同约定取得发票之日起半月内),如有违约,财务将不再为其办理借款,并扣发其工资,直到还清为止;
经办人按要求整理报销单据(需办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单)→部门负责签字→财务科复核→副总经理、常务副总、总经理审批(先由主管领导审批、再到其他处审批)→到出纳处报销(根据资金计划安排)。
主管领导组织相关人员进行工程验收(工队、生产技术部、企管部)→生产技术部编制验收单并组织参与验收人员签字→主管领导审批工程验收单→交生产技术部进行工程结算
生产技术部每月25日提交结算单→部门负责人签字→财务审核→副总经理、常务副总、总经理审批(先由主管领导审批、再到其他处审批)→各工队开具发票后交财务挂账(或由财务代扣税金)
各工队开具领款单→部门负责人签字→财务审核→副总经理、常务副总、总经理审批(先由主管领导审批、再到其他处审批)→财务根据审批过的资金计划付款
在具体执行过程中,若遇有关审核、审批人员出差在外,可由其授权人代核、代批或电话请示,但事后必须请有关人员追认。
本财务报销(支付)流程及规定自2013年9月11日起执行。此制度属试行版,在执行中如发现不妥之处,财务可报总经理进行修正。
第三章借支管理规定及借支流程
出差借款
出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回15个工作日内办理报销还款手续。试用人员因工作需要确需借支差旅费或业务费,借支金额一般不得超过按实际考勤计算的工资数。
包括材料物资、办公用低值易耗品、固定资产、临建设施、烟酒及修理支出借款,指在物资购置过程中,需现款交易的,经办人根据审批过的购置计划填写借款单。
其他临时借款
指员工因公务需要、以个人名义向单位借支的款项,主要是指招待费、协调费、调矿费等其他一些公司业务支出。
流程说明
借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)等相关借款单据标明的填写项目。借款必须专款专用,不允许多笔借款交叉使用。
审批流程
借款人填写借款单→部门负责签字→财务经理审核→副总经理、常务副总、总经理审批(先由主管领导审批、再到其他处审批)→财务根据审批过的资金计划付款
第四章预付款管理规定及审