文档介绍：:..,主要由财务部负责,销售、采购、仓储等与债权债务业务有关的部门配合。2•财务部负责应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等往来账户的会计人员,应及时与债务或债权方核对账目,各类往来账目的核对要求如下:(1) 每年发生业务往来超过500万元的账户,每年至少与对方财务部门面对面核对账冃3次。(2) 每年发生业务往来在100万〜500万元的账户,每年至少与对方财务部门面对面核对账目2次。(3) 每年发生业务往来在50万〜100万元的账户,每年至少与对方财务部门面对面核对账目1次。(4) 每年发生业务往来不足50万元的账户,原则上采用按季度信函对账的方式。(5) 每年发生业务往来在50万元以上的账户,除了每年与对方财务部门血对血核对账目外,还需要采用信函、传真、电话等方式定期核对账目。,都必须在《账冃核对备查簿》上登记,其中,面对面核对账目的对账结果,要填制《债权债务核对表》并存档。,要及时查明原因,进行止确的账务处理。若因账冃核对不及时,而给公司造成经济损失,负责往来核算的会计人员要承担责任。5•销售、采购等业务部门的营销人员,应利用出差时机,配合财务部门的会计人员到对方财务部门核对账冃,并将核对情况及时通报财务部。,由销售部门负责,仓库、财务等相关部门配合。,销售部门要建立每月核对一次收付存的制度,并填制《发岀产品核对表》,分别列明发出产品的月初库存量(分站台存放和在途)、本月发出量(分站台存放和在途),本月结算量和月末未结算量(分站台存放和在途)。,要及时查明原因,分别情况进行正确处理。若因发出产品核对不及时,而给企业造成的经济损失,责任由销售部门承担。,核对结果要填制《发出产品核对表》存档。发现的未达账项,要及时与仓库保管员、销售部业务员联系核对。,仓库保管员和财务部会计人员做好配合,由于账目核对不及时造成的经济损失,由采购部门负责。、坏账的发生,使公司的债权债务做到有账可查、有据可依,确保会计核算的真实性与完整性,公司所有与外单位发生结算业务的部门和个人,都耍及时与财务、仓储等部门搞好票据传递和账务处理工作,任何部门和个人都不准滞留票据。、仓储部要将各类销售票据及时入账,做到账账相符、账实相符;销售部门耍将财务部开具的销售发票及时传递给客户,并督促其及时入账。对当月确因客观原因尚未送交客户入账的发票,销售部门要及时与财务部门核对。,不管付款与否,都要及时向对方索要购货发票,及时办理入库手续,并将已办完入库、审批手续的购货发票,及时送交财务部进行会计处理。月末,对确因客观原因没有办理入库手续的各种物资,财务部进行估价入账处理,以保证材料核算的真实性、正确性。,都要及时向对方索要发票,