文档介绍：:..分析又称战略与绩效分析,也叫PIMS数据库分析方法,其含义为市场战略对利润的影响。后期PIMS研究的主要冃的是发现市场法则,即要寻找出在什么样的竞争环境中,经营单位采取什么样的经营战略会产出怎样的经济效果。具体来说,它要回答下面几个问题:1、对于一个给定的经营单位,考虑到它的特定市场、竞争地位、技术、成木结构等因素,什么样的利润水平算是正常的和可以接受的?2、 哪些战略因索能够解释各经营单位之间经营业绩的差别?3、 在给定的经营单位中,一些战略性变化如何影响投资收益率和现金流量?4、 为了改进经营单位的绩效,应进行怎样的战略性的变化,以及在什么方向上做出这些变化?PIMS研究的数据库PIMS项目的研究对象是各公司屮的战略经营单位。因此,PIMS项目的数据库是关于这些战略经营单位情况的大汇总。目前,PIMS数据库己采取了2000多个经营单位4—8年的信息资料。对每一经营单位所收集的信息条口达100多项,它们可归为下列几人类:1、经营单位环境的特性:(1) 长期市场增长率;(2) 短期市场增长率;(3) 产品售价的通货膨胀率;(4) 顾客的数量及规模;(5) 购买频率及数量。2、经营单位的竞争地位:(1) 市场占有率;(2) 相对市场占有率;(3) 相对于竞争对手的产品质量;(4) 相对于竞争对手的产品价格;(5) 相对于竞争对手来说提供给职工的报酬水平;(6) 相对于竞争对手的市场营销努力程度;(7) 市场细分的模式;(8)新产品开发率。3、生产过程的结构:(1) 投资强度;(2) 纵向一体化程度;(3) 生产能力利用程度;(4) 设备的生产率;(5) 劳动生产率;(6) 库存水平。:(1)研究与开发费用;(2)广告及促销费用;(3)销售人员的开支。5>经营单位业绩:(1) 投资收益率;(2) 现金流量。PIMS研究的主要结论经过多年的研究,PIMS项目已得出了九条关键的结论。但在这九条关键结论中,第四条结论,即战略要素对利润率和净现金流量的影响,具有及其重要的意义。这里,重点介绍笫四条结论的内容。PIMS研究人员运用多变量回归的方法对2000多个经营单位建立起了上述的战略要素与经营绩效的关系。通过分析发现,下述的几个战略要索对投资收益率和现金流量有较大的影响。如何运用这些重要的战略要素,在80%的程度上决定了一个经营单位的成功或失败。将这些战略要素的影响按照其重要程度分述如下:1、投资强度。投资强度以投资额对销售额的比值来度量,或更准确地说,以投资额对附加价值的比率来表示。总起来说,较高的投资强度会带来较低的投资收益率R0I和现金流量。如下图所示这样,机械化、自动化和库存成本强度较高的经营单位通常显示出较低的投资收益率。然而,对于资本密集的经营单位来说,可以通过以下措施来减低投资强度对利润的影响:集中于特定的细分市场;扩大产品线宽度;提高设备生产能力的利用率;开发在能力和用途上有灵活性的设备;尽可能租赁设备而不购买。(%)2、 劳动生产率。它以每个职工平均所创造的附加价值来表示。劳动生产率对经营业绩有血的影响O劳动生产率高的经营单位较劳动生产率低的经营单位具有良好的经营业绩。3、 市场竞争地位。和对市场占有率对经营业绩有较大的正面影响,较高的市场占有率会带来较高的收益,如下图所示。下表显示出市场占有率与投资强度二者混合对现金流量的影响。可以看出,高市场占有率与低投资强度结合能产生较多的现金;反之,低市场占有率和高投资强度会带来现金的枯竭。高相对市场占有率图8-12市场占有率与投资收益率的关系14616201-2-5低62%26%80%120%相对市场占有率4、市场增长率。一般说来,较高的市场增长率会带来较多的利润总额,但对投资收益率没有什么影响,而对现金流量有不利的影响。也就是说,处于高市场增长率行业的经营单位需要资金来维持或发展其所处的竞争地位,因而需要耗费资金,减少了现金回流如下表所示。下表的数字证明了BCG增长率一市场占有率方法的正确性。,可以看出,相对市场占有率高和市场增长率低的经营单位(金牛类)产生最多的现金;而狗类和幼童类产生负的现金冋流。高市场增长率5(明星)-1一5(幼童)73_27(金牛)2■1(狗)7%0%相对市场占有率表8-8市场增长率与市场占有率共同对现金流呈的影响高75%——60% 低如相对市场占有率产品质量与市场占有率共同对投资收益的影响12101717**********% 36% 高相对市场占有率5、产品或服务的质量。产品质量与经营业绩密切相关。出售高质量产品(服务)的单位较出售低质量产品(服务)的单位具有较好的经营业绩。并且还发现,产品质量与市场占有率具有