文档介绍：制度名称存货采购及仓储业务流程管理制度受控状态编号执行部门集团经营管理中心园所集团财务中心集团总裁/副总裁第 1 条为保证各园所存货采购业务流程的规范性,确保准确及时地进行财务核算,如实反映各期物耗的真实情况,满足园所经营管理的需要,特制定本管理制度。第 2 条存货的申请与采购。《存货采购申请单》,采购人员先填写上次采购价格和金额,交园长审批后,报经营管理中心和集团总裁审批。,交由后勤部采购员负责购买。购买时,若存货单位价值较原来价值上升 10     %或较原来价值上升 100 元以上的,需说明原因。后勤部采购人员在完成采购业务报账时,应在《存货采购申请单》上补充填写已采购存货实际数量、单价、金额等。第 3 条存货的验收。1. 存货购入后,库管员或使用部门应进行数量和质量验收。2. 验收合格的存货根据实物流转方式及管理需要,分为需入库管理的存货和直拨给使用部门的存货。对需要入库管理的存货,库管员应及时填写《入库验收单》,对直拨使用部门的存货,库管员应填写《直拨验收单》,其中,数量按照实际验收计量的数量填写,单价按照送货清单上注明的单价填写。对供货商配送种类较多且送货时给收货单位留存送货清单(清单上注明了单价和金额),实际验收结果与清单内容一致的,在清单上注明“入库”或“直拨”字样,并由验收人签字幼儿园存货采购及仓储业务流程管理制度后可代替《入库验收单》和《直拨验收单》。《入库验收单》和《直拨验收单》均为一式三联,第一联为仓库记账联,第二联交集团会计核算中心作为记账联,第三联交采购人员作为报账联。3. 如果存货质量不合格,通知采购部采购员,及时退回供应商。4. 园所库管员在月末结账后应及时将《入库验收单》及《直拨验收单》进行汇总,填写《库存物资收发存汇总表》的入库金额以及《物料/食材配送月汇总表》(分“入库”及“直拨”进行汇总),连同《入库验收单》、《直拨验收单》记账联及标准的《货物配送清单》,交集团会计核算中心记账。采购人员自行采购的,应及时索取采购发票,在存货验收后 5 日内办理报账手续。第 4 条 存货的出库。1. 办理入库验收手续的存货在各部门领用时才能出库(过期报废存货除外),凭各部门填写的出库单办理出库。2. 出库单上的领用数量由领用部门填写,单价和金额由库管填写,出库单价按照移动加权平均法计算。3. 月末,库管应将各部门领料留存的出库单,进行汇总,并提取《物料/食材配送月汇总表》中各类存货的入库金额,编制《库存物资收发存汇总表》,交集团会计核算中心入账。第 5 条财务部应付账款处理。1. 集团会计核算中心依据《物料/食材配送月汇总表》,分别进行以下账务处理:(1) 对于需要入库的存货,按照《物料/食材配送月汇总表》中需入库的存货类别及对应的供应商进行账务处理,借记“原材料-食材-(食材类别)”或“库存商品-物料(或园服、被褥)”科目,贷记“应付账款-XXX(供货商名称)”科目。(2) 对于不需要入库、直接发给使用部门的存货,按照《物料/食材配送月汇总表》中直拨的存货类别及对应的供应商进行账务处理,借记“其他业务成本-伙食成本“或”管理费用-办公费“或”主营业务成本-物料消耗”科目,贷记“应付账款-XXX(供货商名称)”科目。(3)    采购人员或供应商报账时,依据报