文档介绍：有限公司财务管理制度为了规范公司的财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对财务部门的有效监督,同时进一步加强和完善公司的财务管理工作,维护公司及员工相关的合法权利,结合公司的具体情况。特制订本制度。第一章总则—、公司财务部应严格执行《中华人民共和国会计法》,《会计人员职权条例》,《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则,会计凭证和账簿,内部审计和财产清查,成本清查等事项的规定;记账方法采用借贷记账法,记账原则采用权责发生制。以人民币为记账本位币。二、财会人员都要认真执行岗位责任制,各司其责,互相配合,如实反映和严格监督各项经济活动。记账,算账,报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,及时报账,三、财会人员一定力求稳定,不随便调动,以利于会计核算的连续性。四、财会人员因故调动或离职,必须与接替人员办理交接手续。否者不得离职,交接内容包括移交人经管的会计凭证,账本,报表,款项,财务专用章及相关印鉴,实物及未了事项。交接必须有会计主管监交。五、会计人员在办理会计事物中,必须坚持原则。照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项,坚决抵制,拒绝执行,并及时向总经理报告。第二章现金的管理一、根据本公司的实际需要,合理核实现金的库存限额,超出部分要及时送存银行,不得超额存放现金,否则造成的损失由本人赔偿,但特殊情况例外。二、出纳人员必须保证现金的安全完整。严禁白条抵库和任意挪用现金。三、出纳负责现金日记账、银行存款日记账的登记工作,及时核对收入、支出和余额,保证账实相符,做到日清月结。四、公司的一切现金收付必须有合法的原始凭证并经相关部门领导和总经理的签字方可入账,否则不予报销。五、因公出差、购买物品及借款须经总经理批准方可借款,借款应在七日内结清,不得拖欠,否则出纳人员有权拒绝,特殊情况例外。六、非因公或未经总经理批准,任何人不得借支***。七、财务经理、会计主管对库存现金要进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。八、根据公司的实际情况,出纳人员要及时、准确掌握银行卡的余额及透资归还额度和日期,及时归还,避免造成不必要的损失。3第三章银行存款的管理一、银行账户是公司最重要的资金收付渠道,必须加强银行账户及其他账户的保密工作,非因公业务需要不得外泄。二、银行账户印鉴实行分管并用制,不得一人统管使用,严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。三、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载。书写、记载必须统一用钢笔或碳素笔,不得使用铅笔和圆珠笔书写。四、银行账户只供本单位经营业务收支结算使用,资金往来应逐笔登记入账,不准多笔汇总记账,不准以收抵支记账。五、按月与银行对账单核对,未达账项,应及时作出调节,逐笔调节平衡。六、严禁借账户供外单位或个人使用,严禁给外单位或个人代收代支、转账套现。第四章固定资产的管理一、使用期限超过一年的房屋、建筑物、运输工具以及与公司经营有关的设备、器具、工具等。与公司经营无关,但单价在2000元以上的,使用年限超过2年的,都应列入固定资产。二、直接购入的固定资产,要以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原值入账,需要安装的还应加入安装费。三、本公司制作或建设的固定资产,要以完工后的实际决算价作为固定资产原值的入账价。四、每年第四季度财务部会同办公室对公司的固定资产进行一次盘点,对盘盈、盘亏、报废的固定资产的计价,要严格审查,查明原因并按规定批准后,与年度决算时处理完毕。五、盘盈的固定资产,以重置完全价值做为原值,按新旧程度估算累计折旧入账。盘亏的固定资产,应冲减固定资产原值及累计折旧,原价与累计折旧的差额作营业外支出处理。报废的固定资产的变价收入(减除清理后的净额)与固定资产净值的差额,其收益转入营业外收入,损失做营业外支出处理。5第五章存货的管理一、存货是指企业所拥有或控制的,能以货币计量的为企业生产经营服务的流动资产,主要包括:原材料、低值易耗品及其他零星用品。存货按实际成本计价。二、材料验收入库单一式三联,一联留存为仓库部门记账凭证,一联随发票及采购单由财务主管审核报总经理批准后到财务部门账务处理,一联为供货商的供货证明。三、对于货已到发票未到的材料,仓库部门可以根据检验单办理临时入库,做好入库材料台账登记工作,填制一式三联的估价入库单,仓库留存一联入账,一联交财务部处理账务,月初用红字入库单冲回估价入库,待发票到达时填制正式入库单。材料出库,出库单一式三联,领用单位一联,财务一联,仓库一联,各领用部门根据需要预算用料,开具领料点。领料单要由用料部门主管领导填写,填写内容要全面、真实、正确。月末库房要编制材料出库汇总表,各店、仓库与财务部门都要对账并核对相符。各部门领用的低值易耗品,一律采用平均摊销法摊销,对于能多次周转使用或长期使用