文档介绍：贷款风险评估与审查审批标准
中国光大银行杨文化
银行贷款审查审批人员遵循风险与收益相平衡的原则,根据经验决定是否叙
做一笔贷款。但是,如何进行风险评估,风险与收益相平衡原则的具体含义是什
么?贷款审批有没有明确的标准?
一、股东要求
银行风险管理政策一般会强调,董事会代表股东整体利益,是风险管理的最
高决策机构。股东对利益及风险的基本要求是什么?
(一)资本回报高
股东投入资本,追求回报。股东对资本回报率(ROE)有目标要求,越高越
好。假设一家银行的 ROE 目标是不低于 15%。
(二)亏本概率小
银行在追求高回报时,可能过分冒险而资不抵债,将股东投入的资本“赔光”。
为保证资本安全,银行一定要降低发生资不抵债的可能性。对资不抵债的发生概
率,股东有容忍度要求,叫股东风险偏好。实际上,也是股东希望银行达到的外
部评级结果。
假设这家银行的股东风险偏好为 BBB-(%),即出现资不抵债的可能性
不能高于 1-%=%。这个数字越小,表示股东对银行经营的稳健性要求越
高。用式子表示是
P{资不抵债}≤%,或 P{净资产≤0}≤%
通常情况下,银行经营不会资不抵债,发生资不抵债只能是特殊情况,因此
是小概率事件。小概率 %有多大?全国每年发生死伤交通事故约有 10 万起,
每个人每年遭遇交通事故的概率 %。因此,一个三十多人的单位,每年有
人遭遇交通事故的概率大约是 %。
这家银行可能出现资不抵债,但股东要求,通过审慎经营,要保证可能性不
超过一个三十多人的单位每年有人遭遇交通事故的可能性。
股东对利益及风险要求,总结如下:
1
资本回报率ROE 对资不抵债的发
越高越好。生概率,有容忍
度要求。
资本回报高假设一家银行的
目标,是不假设这家银行的
ROE 亏本概率小
低于15%。风险偏好是BBB-
(%)。

二、审慎经营贷款
银行怎会资不抵债呢?负债不会无故增减,只能是资产方出了问题。最主要
的原因,是贷款发生损失,把净资产“吃掉”了。
贷款是银行最重要的资产。为使 P{资不抵债}≤%,自然要求贷款损失“吃
掉”净资产的概率不能高于 %,即
P{贷款损失≥银行净资产}≤%
银行如何才能保证这个式子成立?答案是,通过审慎经营,确保银行资本覆
盖贷款风险。
(一)何为贷款风险?
风险指可能发生的损失。贷款创造收益,贷款也带来风险。
当出现不利情况时,贷款会发生损失;越是通常很少发生的不利事件即小概
率事件,一旦发生,越容易造成大的损失。即使通过设计和运用担保、账户控制
等风控措施,尽量控制损失的发生,但防不胜防,不利情况一旦发生,至少会出
现一定量的损失。
如何度量贷款风险?设定任何小概率水平α,假设贷款损失值 L 满足下式
P{贷款损失≥L}=α
即 L 表示当出现小概率等于α的不利情况时,贷款至少损失多少。
贷款风险越大,L 也越大;反之亦然。因此 L 可作为衡量贷款风险大小的一
种指标。
一般赋予α特定的含义,即
2
α=1-股东风险偏好=%